小规模纳税人企业所得税A类报，每行具体填写如下：
首先填写“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。
1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
4、第5行“税率(25%)”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。
7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
8、第9行“应补(退)所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0时，填0， “本期金额”列不填。
9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”：填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
11、按季预缴企业：第12行=第11行×1/4按月预缴企业：第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
12、第14行“本月(季)应纳所得税额”：填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行
13、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。
14、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
17、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。
18、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。
一般纳税人需要交的税如下： 增值税(17%或者13%,分商品)、城建税7％、教育费附加3%，地方教育费附加1%，印花税（5元/本，收入的万分之五），企业所得税（18%，27%，33%，），个人所得税等。 1、增值税按销售收入17%；
2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳； 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳； 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳； 5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）； 6、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）； 7、发放工资代扣代缴个人所得税。
1，小型微利企业应纳税所得额不超过100万，减按25%计入应纳税所得额，按20%得税率缴纳企业所得税
一般纳税人每月必须要申报的是增值税、附加税和个人所得税，企业所得税和季度报表在每个季度结束的下一个月申报，也就是1、4、7、10月。 其他税种在涉及到的时候按照税法规定申报就行。 希望能够帮到你！
点击下列链接： http://www.chinatax.gov.cn/n8136506/n8136563/n8136841/index.html 找到“个人所得税”项下，打开“扣缴个人所得税报告表”下载和“支付个人收入明细表”下载，即可获取您所需要的纳税申报表。
核定征收有几类:按收入核定、按成本核定、按经费换算，目前我国绝大部分城市税务机关采用的方式都是按收入核定：所以只需销售收入(全年累计销售额)的数据就可填列B类报表,计算工式为:(1栏)收入总额*(2栏)应税所得率=(3栏)应纳税所得额*（11栏)适用税率=(12栏)应纳所得税额-(14栏)已预缴所得税额=(15栏)应补所得税额你们公司只要把销售收入和已预缴所得税额填列进去就可以了，其他成本和费用等数据本表用不上。
随着中国经济的快速发展，企业所得税被视为国家财政的重要组成部分。作为一般纳税人的企业，他们需要按照相关法规纳税。那么一般纳税人企业所得税怎么征收呢？以下是一些关键信息：
企业所得税是对企业利润的一种税收，其税率根据企业的类型和利润额不同而有所不同。一般纳税人是指符合一定条件的企业，他们需要按照国家税法规定纳税。
企业所得税的计算方法相对复杂，主要包括应纳税所得额的计算和税额的计算。应纳税所得额是指企业在一定会计期间内实际取得的收入减去相应的成本、费用、损失、减免等因素后的税前收入。
税额的计算是根据应纳税所得额的金额和税率进行计算的。不同类型的企业有不同的税率，一般而言，税率较低的企业可以获得一定的减免政策。
一般纳税人企业所得税的征收流程主要包括以下几个步骤：
企业需要按照税法规定的期限将自己的纳税信息填报给税务机关，税务机关会根据企业的报表信息核定其应纳税额。
企业需要按照核定的应纳税额进行预缴税款。预缴税款是企业在税款到期前根据核定的税额提前缴纳的一部分税款。预缴税款主要用于保证企业的纳税合规性。
企业需要在每个纳税年度结束后的规定期限内，将上一年度的企业所得税纳税信息进行申报。企业需要填写相关的报表，并提交给税务机关进行审核和核对。
税务机关会对企业的年度申报信息进行审核，核对企业的纳税情况。如果发现问题，税务机关可以进行进一步的调查和核实。经过审核后，企业需要根据税务机关的要求进行纳税补缴或退税。
一般纳税人企业所得税的征收过程中需要企业注意以下几点：
企业需要按照国家税法的规定进行合规纳税，及时、准确地申报和缴纳企业所得税。及时了解最新的税法政策，确保自己的纳税行为合法合规。
企业可以根据相关的税法政策，合理进行税务筹划，降低自己的纳税负担。但需要注意，税务筹划不能违反法律法规，不能存在较大的税收风险。
企业需要妥善保留相关的凭证和报表，以备税务机关的查验。凭证和报表应真实、完整地记录企业的经营情况，确保纳税信息的准确性。
企业应定期了解最新的税收政策，尤其是与企业所得税相关的政策。了解税收政策可以帮助企业减少纳税风险，优化税务筹划，避免不必要的税务纠纷。
企业应遵守国家的法律法规，遵循纳税的相关规定。不得进行虚假报表、偷税漏税等违法行为，否则将面临税务处罚。
以上就是一般纳税人企业所得税的征收方式和注意事项。作为企业，合规纳税是维护自身利益、社会形象的重要举措，企业需要加强税务管理，确保税款按时缴纳，并积极了解最新的税法政策，避免出现不必要的纳税风险。
季度所得税报表中只有三项，营业收入、运营成本和利润总额，但是，营业收入与营业成本必须与财务报表中的营业收入和营业成本一致，其他的包括期间费用等都不考虑，只需按照财务报表的利润总额填写到季度所得税纳税申报表的利润总额一栏即可，亏损不交税。
企业所得税的会计处理方法都差不多，都是通过应交税金科目下得应交企业所得税科目核算。只是根据企业性质、规模还有征收方法不同，申报的方法有些区别。增值税的区别比较大，首先小规模纳税人没有进项税核算，然后税率不同，小规模为3%，一般纳税人17%。账务处理：
1、一般纳税人在应交税金科目下设应交增值税科目，应交增值税科目下设-进项税、销项税、进项税转出、转出未交增值税、未交增值税等科目核算企业的增值税。
发生增值税销售业务的时候，贷：应交税金-应交增值税-销项税，发生采购业务时候，借：应交税金-应交增值税-进项税，月末把销项税减进项税的余额为本月应交增值税，借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税金-应交增值税-未交增值税。
下月支付增值税时，借：应交税金-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款。
2、小规模纳税人只设应交税金-应交增值税科目就可以了。发生增值税销售业务的时候，贷：应交税金-应交增值税，支付增值税时，借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
填企业名称纳税号申报日期收入填零、费用填零、利润填零、所得税填零、 就可以了。
报税模式一、DORMANT A/C（业务不活跃，也就是俗称的0申报），必须同时满足以下条件：1、没有购买任何物业、资产；2、没有任何银行出入记录（银行月结单）；3、没有经营任何业务。二、做账后直接报税——适合有经营的无限公司；三、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。零报税：若公司在一个财政年度内无经营，则该公司该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款，直接进行零报税。香港特区政府要求企业每年申报一次。当收到税务局发出的利得税报税表后，在限期之内必须填妥及交回。所需时间为收到利得税报税表后到提交，可以在一个星期内准备完成。零报税办理流程： 收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税事项→办理完毕，回馈客户。办理时间： 一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内，持填报好的利得税表去税局报税即可。