增值税(国税交),增值税的附加税,如果有营业税,也要交营业税附加税,附加税就是:城建税,教育附加,地方教育附加,堤围费。帮员工申报个人所得税,企业所得税(国税交)。每个月结束前一定要认证进项税票,还有月初要抄税。
主要就是这些吧,另外地税还有个印花税每月要交的,基金就看主管地税局对你们的要求了,这个是地方性的,各地区不同。
开业满一年的企业:
一年增值税销售额(包括出口销售额和免税销售额,以下简称年应税销售额)达到或超过以下规定标准:
①工业企业年应税销售额在50万元以上;
②商业企业年应税销售额在80万元以上。
2.新办企业自开办之日起一个月内,具有符合以下条件的,可申请办理一般纳税人认定手续。经税务机关测算预计年应税销售额超过小规模企业标准的,可暂认定为一般纳税人,暂认定期最长为一年(自批准之月起满12个月计算):
新办企业申请增值税一般纳税人基本条件:
实收资本50万元人民币(按照地方政策而定)
一般纳税人国地税分别要报;
国税:增值税、消费税、企业所得税。
地税:营业税、城市建设维护税、教育费附加、房产税、土地使用税、印花税、车船税、个人所得税等。
国税是国家税务系统,与“地税”对称,是一个国家实行分税制的产物。在发展社会主义市场经济的过程中,税收承担着组织财政收入、调控经济、调节社会分配的职能。国税系统主要负责征收和管理的项目有:增值税,消费税,铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、所得税和城市维护建设税,中央企业所得税,中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业的所得税等。
地方税是中央税的对称。由一国地方政府征收、管理和支配的一类税收。是依据税收的征收管理权及收入支配权进行的分类。地方税即属于地方固定财政收入,由地方管理和使用的税种。国家政体、经济体制、经济发展水平、历史传统是影响甚至决定一国地方税体系模式选择的重要因素。
一、在国税缴得税有:
增值税按销项-进项=应缴增值税二、在地税缴得税有:
1、城建税按增值税的7%(市);增值税*税率=城建税
2、教育费附加按增值税的3%; 增值税*税率=教育费附加
3、印花税按销售额3/万;销售额(合同金额)*3/万=印花税
4、个人所得税 税率为5%-45%超额累进税率
5、土地使用税按土地面积计算,单位税额各地不一致 (原则上由房东缴)
6、房产税:自有房产税率为1.2%,按房产余值计算;租用房产时,应由房东缴税。
以上为月度交纳。所得税为季度缴纳
三、企业所得税。看你单位是否为新办企业(2002年1月1日以后新成立的,从无到有的企业,并且在之前与已有相关企业在资金、人员等方面没有任何关系为新办企业,反之为老企业)新办企业的企业所得税在国税交纳;老企业的企业所得税在地税交纳。
所得税的征收方式有两种:查账征收、核定征收;所得税是实行按月或季度预交,年终汇算清缴的管理办法。
1、查账征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月(季度)已纳所得税 。
2、核定征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本月(季度)销售收入*应税所得率*25%
作为一名一般纳税人,每月都有一些税项需要申报。这些税项包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税等。了解一般纳税人每月需要申报哪些税,对企业的财务管理至关重要。
增值税是一种间接税,适用于销售货物、提供劳务以及进口货物的人。一般纳税人每月需要通过电子税务局申报增值税。申报增值税时,需要提供销售额、进项税和销项税等信息。根据法定申报期限,一般纳税人需要在每月的固定日期前完成增值税的申报。
企业所得税是一种针对企业利润征收的税种。一般纳税人每月需要根据企业所得税法的规定,计算并申报企业所得税。申报企业所得税时,需要提供企业的收入、成本、费用等信息。一般纳税人应在税务局规定的时间内申报企业所得税,并缴纳相应的税款。
个人所得税是对个人取得的各类所得依法征收的一种税,包括工资薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁所得等。一般纳税人每月需要核算并申报个人所得税。根据个人所得税法的规定,一般纳税人应在每月固定的日期之前申报个人所得税,并缴纳应纳税款。
除了增值税、企业所得税和个人所得税之外,一般纳税人每月还需要申报其他税项。这些税项包括资源税、城市维护建设税、教育费附加等。一般纳税人需要根据各项税收法规的规定,核算并申报这些税项。
对一般纳税人而言,每月合规申报各项税收非常重要。首先,合规申报可以避免因税收违规而导致的罚款和处罚。如果一般纳税人未按时或未按规定申报税款,税务部门有权对其进行处罚,包括罚款、滞纳金以及其他行政处罚。
其次,合规申报可以维护企业的信誉和声誉。税收是国家的重要财政收入来源,而企业作为税收的义务人,应当履行合规申报和纳税义务。合规申报不仅是企业的法定责任,也是企业社会责任的体现。通过合规申报,企业能够保持良好的纳税记录,增强自身的公信力和可信度。
此外,合规申报还有助于企业自身的财务管理。通过及时、准确地申报各项税收,企业能够了解自己的税负情况,合理规划财务预算和资金运作。合规申报为企业提供了准确的财务数据,对企业的经营决策和财务分析具有重要的参考价值。
一般纳税人在申报税款时,需按照规定的流程进行操作。以下是一般纳税人每月申报税款的一般流程:
在申报税款时,一般纳税人还需注意以下事项:
一般纳税人每月需要申报的税项包括增值税、企业所得税、个人所得税等。此外,还有其他税项需要根据税收法规进行申报。合规申报对企业非常重要,可以避免罚款和处罚,维护企业的信誉和声誉,以及提供准确的财务数据。在申报税款时,一般纳税人需要按照规定的流程进行操作,并注意相关的法律法规和申报事项。
申报税款是企业的法定责任和社会责任,也是企业财务管理的重要环节。通过合规申报,企业能够良好地履行纳税义务,促进税收的合理征收和有效使用,为自身的可持续发展打下坚实的基础。
新成立的运输物流公司,缴11%的增值税,还需要缴其他税的。
按月缴纳的:
1、增值税(小规模纳税人税率为3%,一般纳税人税率为11%)
2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、县城、镇的税率为1%
3、教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3%
4、地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%
5、水利建设基金(按照销售收入的0.1%来计提和交纳)
6、企业所得税(利润总额*25%) 。新所得税法规定法定税率为25%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新技术企业为15%,小型微利企业为20%,非居民企业为20%。
7、印花税 按购销金额0.3‰
按年缴纳的
8、车船使用税
9、房产税
10、土地使用税
增值税小规模纳税人,是按季度申报增值税、企业所得税的。增值税带出的附加税(城建税、教育费、地方教育费、地方水利建设基金),也是按季度申报的。
而企业代扣代缴的个人所得税,就是每月缴纳。
此外,小规模纳税人有到税局代开增值税专票的话,需要立即缴纳增值税,预缴增值税带出的附加税,也是在次月申报的(不按季度申报)。
一般纳税人增值税及城建税的计算:
1、一般纳税人 当月应缴增值税=当期销项税额-当期进项税额=100-80=20
2、城建税的计算 应交城建税=当月应缴增值税×城建税税率=20*7%=1.4 城建税税率: 纳税人所在地在市区的,税率为7%; 纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%; 纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%
3、教育费附加的计算 应交教育费附加=当月应缴增值税×3%=20*3%=0.6
分析如下:
1、个体工商户一般纳税人缴纳个税的方法:
2、一般纳税人是指增值税一般纳税人,与个人所得税如何缴纳并无联系。4、个人所得税税率(个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用):级数 全年应纳税所得额税率(%)。(1)不超过15000元的 5。(2)超过15000元至30000元的部分 10。(3)超过30000元至60000元的部分 20。(4)超过60000元至100000元的部分 30。(5)超过100000元的部分 35。拓展资料1、纳税人是“纳税义务人”的简称。亦称“纳税主体”。指税法规定直接负有纳税义务的单位与个人。税收制度的基本构成要素之一。每一种税都规定有相应的纳税人。如产品税以在我国境内从事生产、经营和进口应税产品的单位和个人为纳税人。又如国营企业所得税以实行独立经济核算的国营企业为纳税人;联营企业先分配所得的,以投资各方为纳税人等等。2、纳税义务人是指税法中规定的直接负有纳税义务的单位或个人。每种税收都有各自的纳税人。纳税人究竟是谁,一般随课税对象的确定而确定。例如个人所得税法中工资、薪金所得,其纳税人是有工资、薪金所得的个人,房产税的纳税人是产权所有人或者使用人,契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象,向产权承受人征收的一种财产税,其纳税人是产权承受人。3、同一种税,纳税人可以是企业、单位和个人,如增值税,企业生产销售的产品,纳税人是企业;个人销售的产品,纳税人就是个人。4、同一种税在不同历史时期,纳税人也可能发生变化,如农业税,农业合作化前是个体农民,农业合作化后是农业生产合作杜和后来的生产大队,后来主要是农村乡村基本核算单位及承包人,全国取消了农业税。只有国家公职人员才在国税里面领取工资,所以国家公职人员又称为人民服务的公仆。5、是指有独立的组织机构和独立支配的财产,能以自己的名义参加民事活动享受权利和承担义务,依法成立的社会组织。在中国,一切享有独立预算的国家机关和事业单位,各种享有独立经费的社会团体,各种实行独立核算的企业等都是法人。6、法人有依照国家税法纳税的义务,都可以成为纳税人。其中,企业是最主要的纳税人。这里所说的企业,是指从事生产、流通或服务等活动并实行独立核算的经济组织,它可以是工厂、商店,也可以是具有同样性质的各种公司。7、纳税人必须依法向国家纳税,否则要受到法律的制裁,例如加收滞纳金,处以罚款等。纳税人在履行纳税义务的同时,也有自己的权益,例如依法享受减免税的权力,依法要求税务部门为自己的经济活动保密的权力,依法打税务官司的权力等。税务部门要自觉维护纳税人的权益。
印花税是根据不同税目税率不同的,不分一般纳税人或小规模纳税人。
1、增值税按销售收入17%、4%(分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人);
2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;
3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;
4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳;
5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);
6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);
7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;
8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);
9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%);
10、发放工资代扣代缴个人所得税。
综上所述,对于销售额达到了一定的标准之后,企业是可以申请为一般纳税人的,只是对于一般纳税人的基础税率都是16%左右,在知道了基本的税率之后,就能够准确的计算出企业应该缴纳的相关的增值税的应纳税额。