企业购入商品未取得增值税专用发票如何做账？

一、企业购入商品未取得增值税专用发票如何做账？

购买货物已付款，没收到发票，如果是月底企业应该暂估入库。

　　根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。

　　编制的会计分录为:

　　借:库存商品

　　贷:应付账款--暂估款

　　必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

二、开增值税发票含不含税在那里设置？

开具发票时含税和不含税的设置如下：

1、点击发票管理，界面来到发票管理界面，点击发票填开，选择需要开具的发票类型，我们现在点击增值税专用发票填开，以这个为例。

2、点击价格，变成含税的价格，这时候我们输入500元，会直接跳出含税的金额跟实际的税额。

3、再点击一次价格，这时候出来的便是不含税的价格。

然后我们输入已经确认好的开票信息，点击打印，一张发票就开好了。

扩展资料：

开具发票时怎么增行

1、点击发票管理，界面来到发票管理界面，点击发票填开，选择需要开具的发票类型，我们现在点击增值税专用发票填开，以这个为例。

2、来到开票界面，点击增行，需要增加几行就点击相应的次数就可以了。

有些时候开具特殊的商品时要开具清单，我们来看一下清单怎么开

1、点击发票管理，界面来到发票管理界面，点击发票填开，选择需要开具的发票类型，我们现在点击增值税专用发票填开，以这个为例。

2、点击清单，然后跳出清单界面，填开清单的相关信息，之后点击完成打印就可以了。

三、签订合同，金额上没写明含税价，也没写明要开发票，现在要对方开发票可以的吗含税的可以吗？

报价单一般都会注明是否含税。如果没有注明就会按之前的惯例处理。但如果之前没有交易，也没有注明含税，那么就是默认为是未税价，不含税价。如果对方要求开具发票，那么可协商加增税金。

四、开增值税普通发票单价金额括号里的不含税怎么调成含税？

开增值税普通发票单价金额是不含税的，可以点一下上面写有“价格”两个字的按钮，转换成含税的。这个选项就是在含税和不含税之间转换用的。