一、《刑法》中税务人员职务犯罪有哪两项罪名，应如何处罚？

《刑法》规定的只能由税务人员构成的职务犯罪，包括两个罪名：徇私舞弊不征、少征税款罪和徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪。具体处罚规定如下：

我国《刑法》第四百零四条规定：税务机关的工作人员徇私舞弊，不征、少征税款，致使国家税收遭受重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成特别重大损失的处五年以上有期徒刑。

第四百零五条第1款规定，徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受特别重大损失的，处五年以上有期徒刑。

加重处罚事由 ：犯徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪致使国家利益遭受特别重大损失，是本罪的加重处罚事由。这里的造成特别重大损失，是指给国家税收遭受特别重大损失。

二、预防财务人员职务犯罪

预防财务人员职务犯罪

财务人员是企业中至关重要的一部分，他们负责管理企业的财务资源、编制财务报表和进行财务决策。然而，在一些不诚实的财务人员身上，我们也看到了职务犯罪的阴影。为了保护企业的利益和财务稳定，预防财务人员职务犯罪是至关重要的。

财务内部控制体系的建立

建立健全的财务内部控制体系是预防职务犯罪的重要一环。财务内部控制体系指的是企业通过合理的组织结构、内部控制政策和流程，确保财务信息的准确性、安全性和可靠性的一系列措施。

首先，企业需要明确财务岗位的职责和权限，并进行适当的分工，避免职责交叉和权力过大集中。同时，详细记录和规范财务流程，明确财务人员的操作权限和限制，确保财务资源的合理调配。

其次，企业应该建立完善的财务报告制度和审核制度，确保财务报表的真实性和合规性。财务人员应按照制度要求，如实、及时地编制和报送财务报表，并定期进行内部和外部的审核。

此外，企业还需要使用科技手段加强财务信息的管理和保护。比如，建立财务系统和安全控制系统，对财务数据进行加密和备份，防止数据泄露和篡改。

财务人员职业道德的培养

财务人员职业道德的培养是预防职务犯罪的基础。具有良好职业道德的财务人员在工作中更加自律和诚信，遵守法律法规，不会滥用职权和利用企业资源谋取私利。

企业应该通过关于职业道德的培训和教育，提高财务人员的职业素养和责任心。财务人员需要明确自己的职业角色和使命，不仅要为企业创造价值，更要依法合规，忠诚、勤勉地履行自己的职责。

此外，企业还可以制定相应的激励制度，鼓励财务人员积极发挥自己的专业能力，提升财务管理水平。同时，也要建立严格的惩罚机制，对财务人员的违法违纪行为进行严肃处理，形成内外部监督机制。

加强风险防控和监督检查

财务人员职务犯罪往往是受到内外部各种风险因素的影响和诱导。为了预防职务犯罪的发生，企业需要加强风险防控和监督检查，及时发现和纠正问题。

首先，企业需要建立风险管理体系，对可能引发职务犯罪的风险进行预警和评估。比如，建立预防和控制财务舞弊的制度和流程，加强对财务人员的监督和约束。

其次，企业应加强对财务人员的培训和教育，提高他们对风险识别和防范意识。财务人员要关注财务异常情况，如账目不平、财务报表数据异常等，及时报告上级并进行核查。

此外，企业还可以委托第三方机构进行风险审计和内部控制评估，发现和解决存在的问题。同时，建立举报渠道和保护机制，鼓励员工主动揭发职务犯罪行为，保护举报人的合法权益。

建立良好的企业文化

建立良好的企业文化对预防财务人员职务犯罪也起到积极作用。企业应倡导诚信、廉洁、公正的价值观，将法律法规和职业道德纳入企业的日常经营管理。

企业领导要树立正确的导向，自觉遵守法律和职业道德，做到以身作则，为财务人员树立榜样。同时，要加强对企业文化建设的指导和培训，引导员工树立正确的价值观和行为准则。

此外，企业还可以通过举办各类文化活动和品牌宣传，弘扬正能量，传递企业的诚信形象和价值理念。良好的企业文化可以增强员工的认同感和凝聚力，提高他们对企业的责任感和归属感。

结语

预防财务人员职务犯罪是企业维护财务安全和稳定的重要举措。通过建立健全的财务内部控制体系、培养财务人员职业道德、加强风险防控和监督检查，以及建立良好的企业文化，我们可以有效预防和减少财务人员职务犯罪的发生。

同时，企业还应该加大对财务人员的培训和教育力度，提高其财务管理和风险防范能力。只有全社会共同努力，才能构建一个廉洁、公正的经济环境，促进企业的可持续发展。

三、国有企业人员职务犯罪法律依据

国有企业人员职务犯罪法律依据

引言

随着中国国有企业的蓬勃发展，国有企业人员的职务犯罪问题也日益凸显出来。针对这些问题，中国法律体系中存在一系列法律法规来约束和惩罚犯罪行为。本文将就国有企业人员职务犯罪的法律依据进行详细阐述。

刑事法律依据

国有企业人员职务犯罪属于刑事犯罪的一种，因此刑法中的相关条款将作为法律依据来处理此类犯罪行为。

根据《中华人民共和国刑法》第二百六十二条，国有企业人员职务犯罪是指在国有企业中担任领导职务的人员，以滥用职权、受贿、挪用资金等方式进行犯罪活动，侵害国家或社会集体的利益，给国有资产造成重大损失，情节严重的行为。

此外，根据刑法第三百零一条，对于滥用职权、受贿、挪用资金等犯罪行为情节特别严重的，可以依法判处死刑，并处没收个人财产。

根据以上法律规定，国有企业人员职务犯罪行为将承担相应的刑事责任，并可能面临严重的刑罚。

行政法律依据

除了刑事法律依据，国有企业人员职务犯罪也会涉及到行政法律依据。在这方面，《中华人民共和国行政处罚法》等法律条款将提供法律依据。

根据行政处罚法第五十二条，国有企业人员职务犯罪行为一经查实，相关机关可以依法给予行政处罚，包括罚款、停职、撤职、降职等等。

此外，如果国有企业人员的职务犯罪行为涉及到工作过程中的失职、渎职等违法行为，相关机关还可以依法给予纪律处分，例如警告、记过、记大过、降级等等。

根据以上行政法律依据，国有企业人员职务犯罪行为不仅可能面临刑事处罚，还可能遭受行政处罚和纪律处分。

其他法律依据

除了刑事法律和行政法律的依据外，国有企业人员职务犯罪行为还可能涉及到其他法律依据，例如《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国监察法》等。

根据公司法第一百七十七条，国有企业人员如果在履职过程中违反《中华人民共和国公司法》的规定，侵害了公司的利益，公司可以依法追究其民事责任，并要求其赔偿公司因此造成的损失。

根据监察法第十五条，国家监察机关对于国有企业人员的职务犯罪行为，可以依法进行监察调查，采取相应的监察措施，包括传唤询问、检查调取相关资料等，并对其违法行为进行处理。

综上所述，国有企业人员职务犯罪有明确的法律依据，既包括刑事法律依据，也包括行政法律依据和其他相关法律依据，以确保犯罪行为得到适当的惩罚，保护国家和社会集体的利益。

结论

国有企业人员职务犯罪是一种严重的犯罪行为，对国家和社会集体的利益造成了重大损失。为了保障法治社会的顺利运行，中国法律体系针对此类犯罪行为制定了一系列法律依据。刑事法律、行政法律以及其他相关法律都将提供合适的法律手段，以便对犯罪行为进行追究和惩罚。

然而，仅仅依靠法律的制度约束是不够的，还需要进一步加强国有企业的内部管理，加强对高层人员的监督和管理，提升全员的法律意识。只有通过多方面的努力，才能更好地防止和减少国有企业人员职务犯罪行为的发生。

因此，不仅要在法律层面加强对国有企业人员职务犯罪的打击力度，也需要进一步提高全社会的法治意识，共同助力国有企业的健康发展。

四、税务人员服务礼仪

税务人员服务礼仪是指税务人员在向纳税人提供服务过程中遵循的一系列礼仪规范。税务人员作为国家税收管理部门的代表，承担着维护纳税人权益、保障税收征管顺利进行的重要责任。因此，提升税务人员的服务礼仪水平，对于改善税务工作形象、增强纳税人信任感，具有重要意义。

税务人员服务礼仪的重要性

税务人员服务礼仪的重要性不言而喻。首先，税务人员是税收管理的执行者，他们的服务态度和专业水平直接关系到纳税人对税务部门的评价和信任。如果税务人员能够以专业、热情、礼貌的态度对待纳税人，耐心解答纳税人的问题，有效提供税务咨询和服务，不仅能够减少纳税人的疑虑和不满，还能够促进纳税人的合作，提高税收征管的效率。

其次，税务人员服务礼仪的好坏直接关系到税务部门形象的塑造。一个高素质的税务人员能够给纳税人留下好印象，使纳税人对税务部门产生信任和尊重，也将对税务部门的整体形象产生积极影响。相反，如果税务人员对纳税人不礼貌、不耐心，态度恶劣，将给纳税人带来负面体验，对税务部门的形象产生损害。因此，加强税务人员服务礼仪的培训和管理，对于塑造良好的税务部门形象至关重要。

税务人员服务礼仪的具体要求

税务人员服务礼仪的具体要求包括以下几个方面：

• 专业知识：税务人员首先要具备扎实的专业知识，熟悉税收政策法规，了解税务业务办理流程。只有具备了足够的知识储备，才能够为纳税人解答问题，提供准确的税务咨询和服务。
• 礼貌待人：税务人员在向纳税人提供服务时，要始终保持礼貌。无论纳税人提出什么问题，无论纳税人是什么身份，税务人员都应该以平等、友好、尊重的态度对待，积极回应纳税人的需求。
• 耐心倾听：税务人员在向纳税人提供服务时，要耐心听取纳税人的诉求，了解他们的具体情况和需求。只有真正理解纳税人的问题，才能提供针对性的解决方案，增强纳税人的满意度。
• 准确解答：税务人员在解答纳税人的问题时，要保持准确性。对于能够立即解答的问题，要给予明确的回答；对于需要进一步调查的问题，要及时告知纳税人调查的进展，并在最短时间内给出答复。
• 保密原则：税务人员在处理纳税人的问题时，要严守保密原则。纳税人的个人信息和纳税情况属于隐私范畴，税务人员不能将其泄露给他人，更不能以此谋取个人私利。

如何提升税务人员服务礼仪水平

提升税务人员服务礼仪水平，需要税务部门在以下几个方面进行努力：

1. 加强培训：税务部门应该加强对税务人员的培训，提高他们的服务意识和服务技能。培训内容可以包括法律法规知识、沟通技巧、服务态度等方面，使税务人员具备更全面的服务能力。
2. 建立考核机制：税务部门应该建立完善的考核机制，对税务人员的服务礼仪进行评估和奖惩。通过制度化的考核，可以激励税务人员提高服务质量，形成良好的工作氛围。
3. 倡导文化建设：税务部门可以积极倡导文化建设，弘扬优秀的服务理念和服务典型。通过组织各种服务交流活动，分享成功案例，引导税务人员树立正确的服务观念。
4. 加强监督管理：税务部门应该加强对税务人员的监督管理，及时发现和纠正不良服务行为。在发现问题时，应采取相应的纪律处分措施，确保税务人员依法行事，为纳税人提供优质的服务。

结语

税务人员服务礼仪是税务部门重要的工作要求之一，也是税务部门形象塑造的关键因素。通过加强税务人员服务礼仪的培训和管理，可以提升税务人员的服务水平，增强纳税人的满意度，促进税收征管工作的顺利进行。

五、税务人员权利有多大？

掌管税收大权，谁不交税就可以申请冻结你的资产，权利相当大！

六、税务人员退休后兼职？

答案：随着国家对税收的管控日益严格，越来越需要企业遵纪守法，高水平的税务师或者从事税务工作多年的工作人员就成了刚需，税务人员有些较高的理论水平和在体制内工作多年的实战经验，退休后可以在税务师事务所工作也可以兼职给企业做税务顾问

七、税务人员深化部门沟通

在当前激烈竞争的商业环境中，企业需要不断提升自身的竞争力和稳定性。作为企业的税务人员，如何与各部门深入沟通，协同合作，是至关重要的一个方面。本文将探讨税务人员深化部门沟通的重要性以及实践方法。

为什么税务人员需要深化部门沟通？

1. 提升全面了解业务的能力

税务人员通过与各部门深化沟通，可以更全面地了解企业的业务运作和发展情况。这有助于他们更好地把握税务政策的实施，找到更适合企业的税收优惠政策，提升企业的综合竞争力。

2. 避免税务风险

部门之间信息孤岛会导致税务人员无法第一时间获取与税收相关的重要信息，容易在税务申报和处理中疏漏，从而带来潜在的税务风险。深化部门沟通可以及时了解业务活动，减少税务风险的发生。

3. 优化税务筹划

通过与各部门密切合作，税务人员可以更好地了解企业的需求和发展方向，有针对性地提出税务筹划建议，为企业节税提供支持。优化税务筹划有助于提高企业的盈利水平和发展潜力。

如何深化部门沟通？

1. 建立定期沟通机制

税务人员可以与各部门建立定期的沟通机制，例如每月召开业务部门会议，共同讨论税务政策变化对企业的影响和应对措施，确保信息畅通。

2. 加强跨部门合作

税务人员与其他部门可以开展跨部门的合作项目，共同解决业务中的税务问题。通过合作交流，可以更好地洞察企业的发展需求，并提供更有针对性的税务服务。

3. 建立专业税务团队

企业可以建立专业的税务团队，包括来自各部门的代表，共同负责税务筹划和管理工作。这样可以有效整合各部门资源，提高综合税务管理水平。

结语

税务人员深化部门沟通对于企业的发展至关重要。只有通过与各部门紧密合作，共同应对税务挑战，企业才能更好地提升竞争力，实现可持续发展。希望本文提供的方法和建议能够帮助税务人员更好地深化部门沟通，为企业的税务管理和发展贡献力量。

八、如何成为专业税务人员：完整的税务人员培训课程指南

税务人员培训课程概览

成为一名专业的税务人员需要系统的培训和知识积累。税务人员培训课程涵盖了税法法规、税务会计、税务筹划等多个方面的内容，帮助学员全面掌握税务领域所需的各种技能。

税法法规

税法法规是税务人员培训课程的重要组成部分。学员将学习国家税收法律法规，掌握不同税种的税收政策，了解税务管理的基本原则和程序，培养遵纪守法的税务意识。

税务会计

税务会计是税务人员核心的业务范畴。在培训课程中，学员将系统学习会计基础知识，并重点了解税务会计的特殊要求和核算方法，掌握会计核算与税务申报的衔接技巧。

税务筹划

税务筹划是税务人员的重要工作内容之一。通过培训课程，学员将学习税务筹划的理论框架和实际操作技巧，掌握如何合法合理地使用税收优惠政策，为企业和个人提供合理的税务规划方案。

税务风险管理

在税务人员培训课程中，学员将学习如何识别和评估税务风险，学习风险防范和化解的方法，提高纳税人的合规意识和风险防范能力。

税务法律实务

税务法律实务是培训课程的重点内容之一，学员将学习如何处理日常税务事务，掌握诉讼、申诉等法律程序，提高解决税务争议案件的能力。

结语

通过系统的税务人员培训课程，学员将全面掌握税收法律法规、税务会计、税务筹划等方面的知识和技能，成为一名合格的税务专业人才。

感谢您阅读本文，希望通过本文的内容，你可以更好地了解税务人员培训课程，为你的税务职业发展提供帮助。

九、税务人员下户，主要检查什么？

一般在他们看来关心是的企业税有没有按规定缴纳。

国税一般关心增值税与企业所得税看你不该抵的进项有没有抵扣，看你视同销售的有没有交税看你收入与成本是否配比，是否存在不开票销售的嫌疑看你的用电，人工费用是否与销售配比等等吧…… 也有可能是找老板来聊聊天什么的。。。。

十、企业偷税税务人员的责任？

纳税是中国公民应尽的义务。逃税漏税是会追究刑事责任的。

纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐本、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。

　　漏税是指因客观原因未缴或者少缴税款的行为，主观上不是出于逃避税收的故意、客观上未采取弄虚作假的手段，但结果是未缴或少缴税款。漏税应当依法补交税款及滞纳金，否则就要承担刑事责任。

　　根据法律规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。