增值税普通发票网上怎么报税？

一、增值税普通发票网上怎么报税？

答：增值税普通发票一但开具，金额和税金要上传系统里，在月底看一下这个月开了多金额和税金，到下月初1号到15号把税控盘电进行上传清卡，打开电子税务局网站，找到你要申报单位名称及税号，在增值税申报表刷新后导入所开发票金额及税金，后进行核对保存提交，把所有要申报表打开后点击保存，全部完成填表后可以全申报了。

二、增值税报税步骤 增值税报税操作方法

增值税报税步骤与操作方法

增值税是一种按照货物和劳务的价值增值额来征收消费税的制度。对于企业而言，增值税报税是一项必需而且重要的任务。准确无误地完成增值税报税可以避免罚款和税务纠纷，同时也是企业管理的重要一环。本文将向您介绍增值税报税的步骤与操作方法，帮助您更好地完成这项任务。

1.了解增值税报税

在开始报税之前，首先需要了解增值税报税的概念及相关政策。增值税报税是指纳税人按照税法规定，向税务部门申报自己应交纳的增值税款项。报税涉及到纳税申报表、发票、认证和汇算清缴等内容。通过了解相关政策和规定，可以更好地掌握报税的要求。

2.准备报税所需材料

在正式报税之前，需要准备好以下材料：

• 纳税申报表
• 销售发票和购买发票
• 银行对账单和现金日记账等账务凭证
• 其他与报税相关的材料

这些材料是报税的基础，准备好充分且准确的材料是报税的前提。

3.核对数据和计算税款

在准备好所需材料后，需要核对数据和计算应交纳的税款。首先，对销售发票和购买发票进行核对，确保发票的准确性和完整性。然后，根据发票和其他账务凭证，计算应交纳的税款。

为了保证计算的正确性，建议使用专业的会计软件或寻求专业会计师的帮助。避免错误计算税款可能导致税务纠纷和罚款。

4.填写纳税申报表

核对数据并计算出应交纳的税款后，需要填写纳税申报表。纳税申报表是报税的重要文件，记录了纳税人的纳税信息和应交纳的税款等内容。

填写纳税申报表时，需要注意以下几点：

• 仔细核对填写的数据
• 确保填写的数据准确无误
• 遵守相关政策和规定，如申报期限等

填写纳税申报表是报税的关键步骤，因此务必细心和谨慎。

5.提交纳税申报

填写完纳税申报表后，需要将其提交给税务部门。提交纳税申报可以通过线上和线下两种方式进行。具体的提交方式可以咨询当地税务部门。

在提交纳税申报时，需要注意确认以下几点：

• 提交的纳税申报表是否准确无误
• 提交的纳税申报表是否按时
• 提交的纳税申报表是否完整

提交纳税申报表是报税的最后一步，需要保证准确性和及时性。

总结：

准确无误地完成增值税报税是企业管理的重要一环。通过了解增值税报税的步骤和操作方法，可以更好地掌握这项任务。在报税之前，首先需要了解相关政策和规定。然后，准备报税所需材料。接下来，核对数据和计算税款，并填写纳税申报表。最后，将纳税申报表提交给税务部门。通过遵守相关政策和规定，并细心谨慎地完成报税，可以有效避免罚款和税务纠纷。

三、小规模纳税人网上报税操作全指南，轻松学会报税方法

1. 登录税务局网站

首先，打开浏览器，输入税务局官方网站地址，点击进入。在网站首页找到“网上办税”或者“电子申报”入口，点击进入网上报税系统。

2. 注册/登录个人账号

如果是首次报税，需要进行个人账号注册，按照系统要求填写个人信息，获取登录账号和密码。如果已经注册过账号，直接使用账号和密码登录系统。

3. 填写税表信息

在网上报税系统中，选择适用税种和申报期间，进入填写税表页面。根据系统提示，逐项填写相关税表信息，确保准确无误。

4. 核对提交

完成税表填写后，系统会提供核对功能，以确保所有信息的正确性。在核对无误后，点击“提交申报”按钮，完成网上报税流程。

5. 缴纳税款

根据系统指引，选择合适的缴款方式，完成税款的在线缴纳。可以选择网银支付、第三方支付平台或者线下缴款等方式。

6. 获取申报凭证

报税成功后，系统会生成申报凭证，可以在系统中进行下载并保存。申报凭证是报税成功的有效凭据，务必妥善保管。

7. 查看申报结果

在报税成功后，可以在系统中随时查询申报结果，确认是否已经成功接收并处理。如有需要，也可以在系统中查询缴税记录。

通过以上操作流程，小规模纳税人可以轻松完成网上报税。如果在操作过程中遇到问题，也可以及时联系税务机关或者咨询专业财务人员，以便获得及时帮助。

感谢您阅读本文，希望能帮助您更好地了解小规模纳税人网上报税操作，让纳税过程更加便捷高效。

四、小规模纳税人怎么样网上报税？

小规模纳税人网上报税步骤：

1、首先用电脑插入税控盘，然后打开软件，选择软件左上角的系统设置，然后点击下面的参数设置；

2、点击参数设置后，选择网络配置，将服务器地址设置为"einv.qd-n-tax.gov.cn"，服务器端口设置为8002，不要选择代理服务器，输入完成后点击确定；

3、在设置网络参数后，选择报税处理，然后点击网上抄报；

4、然后点击网上抄报后会弹出右上角为“发票同步”的界面，然后点击上报汇总；

5、然后发票上报以后，可以检验一下本次报税是否成功。首先选择报税处理，然后点击状态查询；

6、最后查看开票截止时间，如果显示的时间顺延至下一个月，则证明报税成功。

拓展资料：

网上报税的优点：

成本低：可减少办税服务厅内申报人员的数量，减轻征收工作压力，有效提高服务质量. 而使用远程电子申报纳税系 统的纳税人只需要向税务机关交纳一次性开通手续费。

高效：技术先进，操作简便，实时性好，中间环节少。税务部门可以减轻征收成本，提高办事效率。

方便：纳税人不受时间和场地的限制，足不出户即可完成申报纳税。

快捷：纳税人可以全天24小时使用本系统，避免了到办税服务厅申报时的拥挤，减少等候时间，提高了工作效率。

安全：减少了纳税人因携带现金申报纳税产生的不必要的风险。

五、一般纳税人网上报税清卡流程？

　　什么是抄税 　　抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑,以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下. 　　抄税和报税是两个流程,统称为抄报税. 　　IC卡是购发票、开发票和抄税用的。 　　1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。 　　2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。 　　3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。 　　4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。 　　5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。 　　一、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。 　　二、网上报税前仍要抄税1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。2、抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。3、核对相符后，才能申报。 　　抄税常识 　　抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。 　　◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税 　　◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税 　　抄税时需要带： 　　1、IC卡（已在开票系统中写抄税） 　　2、本月的所有的销项发票 　　3、还有最后一张空白的发票 　　4、本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票 　　5、发票购领卡 　　抄报税日期 　　抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前 　　（一）查询当月开票情况 　　企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检查，查验所开具的发票是否正确。是否存在错开发票、误作废（该作废的未作废；不该作废的却作废了）等情况，发现上述情况必须立即处理，必须确保IC卡电子信息同纸介发票完全一致。 　　（二）抄税时间的规定 　　1、企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。同时应注意在办理抄报税成功后，方可进行纳税申报。 　　2、无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。 　　3、不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。 　　4、每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月。故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行“发票作废”，系统一旦结帐，企业将无法再将上月开具的税控发票作废。 　　5、建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据；特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。同时，在抄税时应携带备份软盘，并做好杀毒处理，以避免多次跑路。 　　6、企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录；企业未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。 　　7、由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业，应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控发票，由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录，同时将未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，并且不得再用DOS版开票子系统开具税控发票。 　　8、有分开票机的企业在抄报税时，应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序，并在同一个抄报税窗口办理。 　　9、企业发生涉税事项变更时，应首先到第三税务所办理有关变更手续。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、金税卡、抄报税IC卡等资料，于征期内到申报大厅由我局征管科有关人员及金税公司技术人员变更信息。 　　（三）抄报税不成功的处理 　　企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控IC卡经主管税务局核对后，两者不一致的，应区别不同情况作如下处理： 　　1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数小于税控IC卡中份数的，企业应提供当月全部税控发票存根联，到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。 　　2、因企业更换金税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数大于税控IC卡（不含税控IC卡为零的情况）中份数的，其软盘中所含税控发票存根联明细数据可读入报税子系统，但当月必须查明产生此种不一致情况的原因。 　　3、因企业计算机型号不匹配造成税控IC卡中税控发票存根联数据为零的，根据系统提示可以存入的，将软盘数据存入报税系统；根据系统提示不能存入的，企业应持当月全部税控发票存根联到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。 　　4、因企业软盘质量问题致使无法采集税控发票存根联数据的，企业应重新报送软盘。 　　编辑本段抄税流程 　　抄税流程 　　抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 　　以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。 　　抄报税操作 　　应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序： 　　1、抄税： 　　一、用户抄报税流程 　　抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税 　　A、抄税起始日正常抄税处理； 　　进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功 　　B、重复抄上月旧税： 　　进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功 　　C、金税卡状态查询 　　进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息 　　2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。 　　3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣 　　非正常抄税的处理指引 　　一般纳税人开票系统及抄报税常见故障 　　一、适用范围：更换金税卡、重新发行金税卡和丢失或被盗金税卡或IC卡等情况 　　二、受理资料： 　　1、IC卡 　　2、手工制作的《增值税专用发票汇总表》（盖公章） 　　3、手工制作的《增值税普通发票汇总表》（盖公章） 　　4、当月已开具尚未抄税的所有专用发票（包括正常票和作废票） 　　5、上次抄税的最后一张专用发票 　　6、全部空白专用发票 　　7、发票领购簿和发票发售清单 　　8、科税公司的维修单（更换金税卡或重新发行金税卡时用，须经税政科签名） 　　9、丢失、被盗防伪税控系统专用设备情况表（丢失或被盗金税卡或IC卡时用） 　　三、办理程序： 　　1、防伪税控企业在服务单位（科税公司）取得新金税卡 　　2、防伪税控企业当月存在有开出的增值税专用发票和增值税普通发票时，办税服务厅填写《非正常报税处理表》，采用存根联补录方式扫描采集当月所有的已开出的增值税专用发票和增值税普通发票 　　3、防伪税控企业到税政科发行金税卡 　　4、防伪税控企业带上经税政科发行金税卡并签名的科税公司维修单（第一联）到办税服务厅录入空白发票 　　四、相关WINDOWS开票系统手工表格可以在本公司网站的"最新通知] windows开票系统相关手工报表格式"下载。 　　税务会计的报税程序(一般纳税人) 　　增值税一般纳税人开票系统是“金税工程”中的一个子系统，也是一个与抄报税等操作环节密切相关的税收控管软件。一些企业在日常的开票及抄报税过程中，由于某些环节未操作到位或其它原因，系统时常就会出现一些“故障”，而影响企业日常的开票或抄报税工作。对此，为了便于增值税一般纳税人及时了解常见“故障”的种类、发生原因和排除方法，笔者将其罗列如下，仅供参考： 　　一、开票操作“故障” 　　（一）“故障”描述：在开票系统正常的情况下，企业往往会发现，在某月抄报税起始日内，系统无法进行填开发票操作。 　　（二）原因分析：一是企业可能未按规定时间抄税，为督促企业能按时抄税，开票系统具有在每月抄税起始日，未抄税前自动“锁死”开票功能，企业如果每月抄税起始日到来时，未抄税就无法开票；二是企业虽已执行了抄税操作，但逾期未向税务部门报税，系统设定，企业在每月抄税日及时抄税后，应在规定期限内到税务机关报税，如果企业抄税后逾期未报税的，则开票系统仍会“锁死”而无法开票。 　　（三）“故障”排除：只要企业及时执行抄税操作程序，并在规定时间内，持已抄税的IC卡到税务机关报税后，重新进入开票系统即可自动解锁，并恢复开票功能。 　　二、报税及购票授权“故障” 　　（一）“故障”描述：在操作系统正常的情况下，由于企业操作人员未按正常程序操作，尽管已进行开票和抄税操作，但到税务部门报税时，系统往往会提示：“信息解密累加和错”，报税失败，或者IC卡上的购票授权信息被直接清除，只保留税额信息，而无法正常抄报税。 　　（二）原因分析：系统具有固定的操作程序，购票授权后才能购买发票、抄税后才能报税，不能将两个操作交叉进行，而且企业IC卡上的税额信息和购票授权信息不能共存，如果先抄税，然后获得购票授权，再去报税，则在报税时系统就会提示：“信息解密累加和错”，报税失败；如果先获得购票授权，然后抄税，则IC卡上的购票授权信息就被清除，仅保留税额信息。 　　（三）“故障”排除： 　　1、若出现系统正常报税失败故障，系统提示“信息解密累加和错”，先到国税机关将出故障的IC卡解锁重写，然后重新进入开票系统，利用抄上月旧税功能，再抄一次税额后报税即可。 　　2、若出现IC卡上的购票授权信息被清除故障，先进行正常报税，如再购票还需重新进行购票授权。 　　三、抄报税“故障” 　　（一）“故障”描述：系统接口等正常，插入IC卡却系统无反应或无法进行开票及抄报税操作。 　　（二）原因及分析：可能是IC卡、金税卡或用户硬盘发生了损坏，三个硬件中只要其中之一发生损坏，系统都将无法进行正常的开票和抄报税操作。硬盘发生了损坏，插入IC卡系统无反应或无法正常运行；若硬盘正常，IC卡或金税卡损坏，插入IC卡后系统也无法读取信息，而不能进行开票和抄报税。 　　（三）“故障”排除： 　　1、当发现税控IC卡损坏时，应先到运行维护单位更换IC卡，再到国税机关进行IC卡的解锁重写，然后，重新进入系统利用抄上月旧税功能，再抄一次税额报税即可，系统也即恢复正常。 　　2、当发现金税卡损坏时，应先到运行维护单位更换金税卡，再到国税机关重新发行金税卡，并将上月已开的全部发票存根联送到国税机关进行手工补录后，即可报税，系统也即恢复正常。 　　3、当发现电脑硬盘损坏，应先更换硬盘，再由运行维护单位重新安装金税系统，利用原完好的IC卡和金税卡，即可进入金税系统进行抄报税和开票操作。 　　四、注销金税卡“故障” 　　（一）“故障”描述：当因某种原因（如取消增值税一般纳税人或注销税务登记）注销金税卡时，金税卡无法注销。 　　（二）原因及分析：除IC卡、金税卡或用户硬盘发生损坏等原因外，企业在未完成截止注销日抄报税操作，就将金税卡拆除，将无法注销金税卡。 　　（三）“故障”排除：重新安装金税卡，并按以下步骤操作：第一步，进行上月和注销当月1日至注销当日的抄税操作；第二步，持IC卡到税务机关报税及结算全部税款，并缴销发票；第三步请专业人员拆除金税卡；第四步，将IC卡、金税卡等交税务机关，并办理金税卡（一般纳税人）注销手续。若企业在拆除过程中金税卡损坏，就应当请运行维护单位，重新安装金税系统和税务部门发行及补录相关信息后，再按上述步骤操作。 　　新办企业如何办理纳税申报 　　[1]纳税人在办理好税务登记证后，到银行服务窗口办理纳税专户，然后到申报征收窗口办理纳税IC卡。若愿意委托代理申报的，到金穗税务师事务所办理委托代理申报手续。并于次月10日前到服务大厅办理纳税申报手续，以后每月无论有否销售（营业）收入，都应在规定的期限内办理纳税申报。 　　[4]《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款规定：纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。《中华人民共和国税收征收征管法实施细则》第三十二条规定：在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。因此，纳税人在没有收入的情况下，也应该进行申报。是否零申报视纳税机关核定的税（费）种的相关规定办理，不一定与是否有收入存在必然的联系。各税种的申报流程与正常申报流程相同，社保费的零申报需要税收专管员和所长的签字同意才能办理。 　　增值税一般纳税人申报流程 　　[2]增值税一般纳税纳税申报办法　根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，制定本办法。 　　一、凡增值税一般纳税人（以下简称纳税人）均按本办法进行纳税申报。 　　二、纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报。 　　三、纳税申报资料 　　（一）必报资料 　　1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》； 　　2. 使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》； 　　3.《资产负债表》和《损益表》； 　　4.《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）； 　　5.主管税务机关规定的其他必报资料。 　　纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。 　　（二）备查资料 　　1. 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联； 　　2. 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联； 　　3. 海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件； 　　4. 收购凭证的存根联或报查联； 　　5. 代扣代缴税款凭证存根联； 　　6. 主管税务机关规定的其他备查资料。 　　备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。 　　四、增值税纳税申报资料的管理 　　（一）增值税纳税申报必报资料 　　纳税人在纳税申报期内，应及时将全部必报资料的电子数据报送主管税务机关，并在主管税务机关按照税法规定确定的期限内（具体时间由各省级国家税务局确定），将本办法第三条、第一款要求报送的纸介的必报资料（具体份数由省一级国家税务局确定）报送主管税务机关，税务机关签收后，一份退还纳税人，其余留存。 　　（二）增值税纳税申报备查资料 　　纳税人在月度终了后，应将备查资料认真整理并装订成册。 　　1. 属于整本开具的手工版增值税专用发票及普通发票的存根联，按原顺序装订；开具的电脑版增值税专用发票，包括防伪税控系统开具的增值税专用发票的存根联，应按开票顺序号码每25份装订一册，不足25份的按实际开具份数装订。 　　2. 对属于扣税凭证的单证，根据取得的时间顺序，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际份数装订。 　　3. 装订时，必须使用税务机关统一规定的《征税/扣税单证汇总簿封面》（以下简称“《封面》”），并按规定填写封面内容，由办税人员和财务人员审核签章。启用《封面》后，纳税人可不再填写原增值税专用发票的封面内容。 　　4. 纳税人当月未使用完的手工版增值税专用发票，暂不加装《封面》，两个月仍未使用完的，应在主管税务机关对其剩余部分剪角作废的当月加装《封面》。 　　纳税人开具的普通发票及收购凭证在其整本使用完毕的当月，加装《封面》。 　　5. 《封面》的内容包括纳税人单位名称、本册单证份数、金额、税额、本月此种单证总册数及本册单证编号、税款所属时间等，具体格式由各省一级国家税务局制定。 　　五、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》（主表及附表）由纳税人向主管税务机关购领。 　　六、申报期限 　　纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至10日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至10日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。 　　七、罚则 　　（一）纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的有关规定处罚。 　　（二）纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按偷税处理，并按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的有关规定处罚。 　　（三）纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的有关规定处罚。 　　网上纳税申报流程 　　[3]网上申报是指每月初在网上申报上月的增值税纳税申报、营业税纳税申报、会计报表申报、个人所得税申报。网上申报有专门的网上申报系统，而且有公司特定的U KEY。 　　抄税：每月1号开始抄税，在单位就可以，然后打印出销项发票汇总表等; 　　报税:就是把你抄完税的IC卡和打出汇总表在国税局规定的日期内去国税局报税。（报税和申报可以同时进行） 　　纳税申报：就是把你的一般增值税申报的主表、附表、财务报表一同带到国税局、地税局去申报纳税。 　　电子申报是上自己先在单位上网申报，然后把IC卡、主表、附表、财务报表带到税务局再申报就可以了。 　　1先抄税：就是把你的销项资料信息自动写在金税卡上、然后打印出销项发票清单及汇总表（看看开发票的书明白了）2在规定的日期内先自已在网上申报（网上有什么表格你就相应的作什么表格，这根据自己的税务局的要求）3网上申报完毕后会提示你急时到税务局申报的字样，你就可以把IC卡和纳税主表、附表、财务报表一同交到国税局就可以了，如果你企业有税，国税局就会给你打出缴税凭证，你拿着这张凭证可以上银行交税了。4回到单位以后把IC卡插在电脑里开机看看就可以了。 　　网上纳税申报是指纳税人在规定的纳税期限内，利用计算机登录互联网，填报有关涉税电子申报表格，把纳税申报数据发送到税务局的纳税申报受理服务器，自行申报并打印纳税凭证，自己到开户银行缴纳税款，或通过税务机关与银行部门的联网网络，将纳税人通过网络填报的纳税申报信息传递至纳税人的开户银行，由银行直接从纳税人的签约账户上将税款划缴国库的一种纳税申报方式。 　　实行网上纳税申报符合现代财会电算化的要求，应用条件简单，易于操作，快速便捷。使用电子申报软件后，纳税人将申报数据输入申报软件中，软件对数据进行自动审核，并进行错误或正确提示，使申报数据更为准确、完整；纳税人不受时空限制，足不出户，轻点鼠标就能完成申报、开票纳税程序，不仅免除了上门申报等候时间长，往返次数多的奔波之苦，而且网上电子申报操作简单轻松，自动化程度高，降低了纳税成本，有效节省了纳税人上门报税所耗用的时间，大幅提升了办事效率。 　　网上申报申请流程告之 　　纳税人要进行网上申报，可随时到主管国税区局领取宣传资料、提出申请，填写应向主管税务机关受理部门提出申请，经主管国税区局同意后，即与网上申报技术服务公司签定《网上 　　申报服务协议》，领取相应的使用手册和教学光盘参加培训。 　　业务流程说明 　　纳税户通过Internet接入电子申报网页，用合法用户名和口令登录电子申报服务器。选择填写相关申报表，填写完成后提交。电子申报服务器将纳税户提交的申报数据按不同的税务机关分组暂存。税务局端随机收取相关的分组数据并对数据进行处理。数据处理完成后，税务机关将纳税人的纳税帐号和相应的扣款数据发送指定银行扣除税款，并根据银行确认的扣款信息，以电子邮件的方式自动向相关纳税户发出电子邮件，告知最后申报处理结果。

六、合肥的增值税一般纳税人，每月怎样抄报税？

一、实施主体

国家税务总局合肥市税务局

二、申请材料

1、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料纸质(原件2份)。

2、《铁路建设基金纳税申报表》纸质(原件1份)。

3、《海关缴款书核查结果通知书》纸质(原件1份)。

4、《稽核结果比对通知书》纸质(原件1份)。

5、分支机构增值税汇总纳税信息传递单纸质(原件1份)。

6、《电力企业增值税销项税额和进项税额传递单》纸质(原件1份)。

7、《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》纸质(原件1份)。

8、《增值税一般纳税人资产重组进项留抵税额转移单》纸质(原件1份)。

9、增值税专用发票（含税控机动车销售统一 发票）的抵扣联纸质(原件1份)。

10、海关进口增值税专用缴款书、购进农产品 取得的普通发票的复印件纸质(原件1份)。

11、税收完税凭证及其清单，书面合同、付款 证明和境外单位的对账单或者发票纸质(原件1份)。

12、已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联纸质(原件1份)。

13、支付给境内单位或者个人的款 项，以发票为合法有效凭证纸质(原件1份)。

14、支付给境外单位或者个人的款 项，以该单位或者个人的签收单据为 合法有效凭证，税务机关对签收单据 有疑义的，可以要求其提供境外公证 机构的确认证明纸质(原件1份)。

15、缴纳的税款，以完税凭证为合法 有效凭证纸质(原件1份)。

16、扣除的政府性基金、行政事业性 收费或者向政府支付的土地价款，以 省级以上（含省级）财政部门监（印） 制的财政票据为合法有效凭证纸质(原件1份)。

17、《农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇 总表）》纸质(原件1份)。

18、《投入产出法核定农产品增值税进项税额计算 表》纸质(原件1份)。

19、《成本法核定农产品增值税进项税额计算表》纸质(原件1份)。

20、《购进农产品直接销售核定农产品增值税进项 税额计算表》纸质(原件1份)。

21、《购进农产品用于生产经营且不构成货物实体 核定农产品增值税进项税额计算表》纸质(原件1份)。

22、《成品油购销存情况明细表》纸质(原件1份)。

23、《加油站 XX 月份加油信息明细表》或加油 IC 卡纸质(原件1份)。

24、《加油站月销售油品汇总表》纸质(原件1份)。

25、《成品油购销存数量明细表》纸质(原件1份)。

三、常见问题

1、一般纳税人申报增值税时，是否还需要报送《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》和《本期抵扣进项税额结构明细表》？

根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第53号）第一条规定，废止《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）附件1《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。 　　第二条规定，废止《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第27号）附件1《本期抵扣进项税额结构明细表》。 　　第三条规定，本公告自2018年2月1日起施行。

2、增值税一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票后如何抵扣？如何填写申报表？

根据《交通运输部 国家税务总局关于收费公路通行费增值税电子普通发票开具等有关事项的公告》(交通运输部公告2017年第66号)第四条第一款和第二款规定：“(一)增值税一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票后，应当自开具之日起360日内登录本省(区、市)增值税发票选择确认平台,查询、选择用于申报抵扣的通行费电子发票信息。 　　按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人，可以持税控设备前往主管国税机关办税服务厅，由税务机关工作人员通过增值税发票选择确认平台(税务局端)为其办理通行费电子发票选择确认。 　　收费公路通行费增值税进项税额抵扣政策按照国务院财税主管部门有关规定执行。 　　(二)增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额，在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。”

七、网上报税注册流程 网上报税怎么注册

网上报税注册流程简述

随着互联网的普及和信息技术的快速发展，越来越多的人选择通过网上报税来完成个人和企业的税务申报工作。相比传统的纸质报税方式，网上报税更加方便快捷，极大地提高了办税效率。那么，网上报税怎么注册呢？下面就让我们来简述一下网上报税的注册流程。

首先，需要明确的是，网上报税的注册主要分为个人纳税人注册和企业纳税人注册两种，下面分别为您详细介绍：

个人纳税人注册流程

1. 打开国家税务总局官方网站

首先，打开国家税务总局官方网站（www.chinatax.gov.cn），可以在网站的首页上找到“网上办税”或类似的入口。

2. 进入网上报税平台

在网上办税入口处选择“网上报税”选项，进入网上报税平台。

3. 注册个人纳税人账号

在网上报税平台页面上选择“个人纳税人注册”选项，并点击“注册”按钮。根据提示填写个人信息、联系方式等必要信息，并设定登录密码。

4. 实名认证

根据网上报税系统的要求，完成相关实名认证流程。可以通过手机短信验证、电子身份证验证等方式进行实名认证。

5. 登录网上报税平台

注册完成后，使用个人纳税人账号和登录密码登录网上报税平台。

6. 开始报税

成功登录后，可以根据系统指引，选择要申报的税种，填写必要的税务申报表，并提交申报。

企业纳税人注册流程

1. 登录企业登记系统

打开国家税务总局官方网站，选择“网上办税”入口，进入网上办税平台。然后选择“企业登记系统”选项。

2. 注册企业纳税人账号

在企业登记系统页面上选择“企业纳税人注册”选项，并点击“注册”按钮。根据提示填写企业基本信息、法定代表人信息等必要资料，并设定登录密码。

3. 实名认证

根据网上报税系统的要求，完成企业的实名认证流程，可能涉及到企业营业执照、组织机构代码证等文件的上传。

4. 登录网上报税平台

注册完成后，使用企业纳税人账号和登录密码登录网上报税平台。

5. 开始报税

登录成功后，根据企业的具体情况，选择要申报的税种，并填写相关的税务申报表，最后提交申报。

总结起来，网上报税的注册流程可以分为打开税务总局官网、进入网上报税平台、注册个人或企业纳税人账号、进行实名认证和登录网上报税平台这几个主要步骤。不同类型的纳税人，在注册流程上可能会有些许差异，但都需要遵循相关规定和要求来完成注册。网上报税为纳税人提供了便利和高效，但同时也要保证信息的安全和正确性，务必谨慎操作。

希望以上流程介绍对想要进行网上报税注册的个人和企业纳税人有所帮助。

文章内容仅供参考，具体操作还需根据国家税务总局的相关规定和指引来进行。祝愿大家顺利完成网上报税注册，享受便捷的报税服务！

八、小规模纳税人增值税申报表：如何填写和报税流程

小规模纳税人增值税申报表是小规模纳税人在每个纳税期限内需向税务局申报的一种税务表格，用于记录和报告纳税人的增值税情况。对于小规模纳税人来说，填写和报税流程可能会有些复杂和繁琐，但是只有正确填写和及时提交税务申报表，才能遵守税法要求，避免税务风险。

1. 填写增值税申报表的基本要素

填写增值税申报表的基本要素包括纳税人的基本信息、销售收入、购买开支、销售额和进项税额等内容。在填写表格时，要确保准确填写纳税人的纳税人识别号、纳税人名称、纳税期限等信息。

2. 销售收入的计算方法

销售收入是指纳税人在纳税期限内从销售商品、提供劳务等方面取得的收入总额。销售收入的计算方法一般为销售额减去销售额相关的税费和折扣。

3. 购买开支的计算方法

购买开支是指纳税人在纳税期内从他人购买商品或接受劳务等方面所支付的金额总额。购买开支的计算方法一般为购买金额减去相关的税费和折扣。

4. 销售额和进项税额的计算方法

销售额是指纳税人在纳税期间内销售商品或提供劳务等方面所应税的金额总额。而进项税额是指纳税人从他人购买商品或接受劳务等方面支付的税额总额。销售额和进项税额的计算方法需要根据销售收入和购买开支的具体情况进行计算。

5. 填写增值税申报表的步骤和注意事项

填写增值税申报表的步骤包括收集销售收入和购买开支的相关凭证、计算销售额和进项税额、填写申报表格、核对和审核填写信息、签字确认、提交申报表格等。同时，还需注意填写信息的准确性、合规性和可靠性，确保申报表格的完整性和一致性。

6. 增值税申报表的报税流程

增值税申报表的报税流程一般为填写申报表格、审核和核对填写信息、签字确认、提交申报表格、缴纳税款等。在报税流程中，应按照税务局的规定，通过电子申报系统或纸质申报方式提交申报表格，并及时缴纳应缴纳的税款。

综上所述，小规模纳税人填写和报税增值税申报表的过程相对复杂，需要纳税人仔细核对并填写相关信息。只有正确填写和及时提交增值税申报表，纳税人才能遵守税法要求，避免税务风险并为企业的正常经营和发展提供支持。

感谢您阅读本文，希望对您了解小规模纳税人增值税申报表的填写和报税流程有所帮助。

九、网上如何报税？

关于网上报税的问题，我总结了以下几点，希望可以帮助大家。

第一步：登录您所在省或市的税务局官网，点击“**电子税务局”进入登录界面；

第二步：进入登录界面后，点击右上角头像【登录】--依次输入用户信息（纳税人识别号、密码）--拖动滑块完成验证点击【登录】即可。

第三步：进入主界面，点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】点击左侧“填写报表”填写相应报表。

第四步：点击【我要查询】--【申报信息查询】；根据申报月份、报表类型进行查询对应报表并进行打印。

十、小规模纳税人如何进行报税？|报税攻略

了解小规模纳税人报税

作为一位小规模纳税人，正确进行报税是非常重要的。报税不仅可以确保合规，还可以优化税务成本。本文将为您介绍小规模纳税人如何进行报税，并提供一些实用的报税攻略。

参加增值税：是小规模纳税人的基本义务

根据相关法律规定，小规模纳税人在开展经营活动时需要参加增值税。首先，您需要前往当地税务局进行登记，领取纳税人识别号。然后，根据税务局要求，填写《小规模纳税人增值税纳税申报表》，并按照指定时间上交。

选择报税方式：自主申报还是委托申报？

小规模纳税人可以选择自主申报或委托申报的方式进行报税。自主申报意味着您自己填写和上交纳税申报表，而委托申报则是将其交给专业的会计师事务所代为办理。两种方式各有优缺点，您可以根据自身条件和需求来做出选择。

普通发票和专用发票：正确使用与申领

小规模纳税人通常需要使用普通发票来开具给客户。同时，如果您经营范围涉及到某些特定行业，还可能需要申领专用发票。确保了解发票的领用、开具和使用规定，以免发生违规行为。

抵扣与申报：掌握税务优惠政策

作为小规模纳税人，您还可以享受到一些税务优惠政策。其中最重要的是抵扣政策，即您可以将购买商品或接受服务时支付的增值税额抵扣到自己应交的增值税中。了解抵扣政策，并正确申报抵扣金额，可以有效减轻税务负担。

审核与风险防控：保持税务合规

小规模纳税人也需要接受税务机关的审查和检查。确保您的报税资料齐全、准确，以便在接受审核时，可以顺利通过检查。此外，了解并遵守税务法规，合理规避风险，可以避免不必要的税务纠纷。

希望通过本文的介绍，您对小规模纳税人的报税流程和注意事项有了更加清晰的了解。合理、正确地进行报税，可以保证自身税务合规，最大限度地降低税务风险，并优化您的税务成本。感谢您阅读本文，希望对您有所帮助。