明细账怎么记？

一、明细账怎么记？

确认记账是否准确

首先我们要把我们做好的记账凭证拿出来，在我们确定记账凭证没有错误之后就可以登记明细账了；

逐笔登记明细账

然后按照所做的分录一个科目一个科目的往明细账本中录入，要逐笔登记企业的全部经济业务，要仔细和认真点哦，数据很多容易出错的；

戳本月结转章

每个月结束之后都有在下面的空行盖上”本月合计“的章，表示这个月已经结束了，然后借贷方都统计出合计数填写在下方；

每月结出余额

每个月结束之后都有统计每个科目借贷方的数据，然后结出余额，填写在本月结转行中，最后余额的借贷方也要写好哦；

登记完毕划红线

我们登记完了之后就要进行划红线了，划红线的规定是月结划单红线，年结或者季度一结的划双红线；

这样我们的明细账就算登记完成了。

二、在途物资记什么明细账？

为三栏式明细账。适用于那些只需要进行金额核算而不需要进行数量核算的明细核算，如"在途物资"、"应付帐款"等债权债务结算科目的明细分类核算。

凭发票和付款凭证做：

借：在途物资应交税金-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款材料到达入库：

借：原材料贷：在途物资领用材料借：生产成本（相关费用）

贷：原材料扩展资料：

（1）企业购入材料、商品，按应计入材料、商品采购成本的金额，借记“在途物资”科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付或应付的款项，贷记“银行存款”、“应付票据”等科目。

（2）购入材料超过正常信用条件延期支付（如分期付款购买材料），实质上具有融资性质的，应按购买价款的现值金额，借记“在途物资”科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“长期应付款”科目，按其差额，借记“未确认融资费用”科目。

（3）所购材料、商品到达验收入库，借记“原材料”、“库存商品——进价”等科目，贷记“在途物资”科目。

库存商品采用售价核算的，按售价借记“库存商品”科目，按进价贷记“在途物资”科目，进价与售价之间的差额，借记或贷记“商品进销差价”科目。

本科目期末借方余额，反映企业已付款或已开出、承兑商业汇票，但尚未到达或尚未验收入库的在途材料、商品的采购成本。

三、支出明细账怎么记？

支出明细可以按照支出时间，支出项目，支出金额逐笔登记。

四、工会明细账怎么记？

作为工会组织的会计核算组织，首先要依据相关会计制度设置会计科目及细目，同时要按照设定的科目及细目进行会计凭证编制、并依据审核过的凭证登记明细帐目。

工会明细科目包括：工会活动费用支出、慰问职工支出、工会人员薪酬及附加、差旅费、办公费、其他费用等。

五、银行明细账怎么记？

银行明细账要依据会计填制的收支凭证填制，按照凭证上记载的日期，摘要，借方或贷方，金额，借方记载银行存款的增加额，贷方记载的是减少额或者说支出的，余额在借方，余额等于期初余额➕本月借方合计➖贷方合计，表示期末所有的银行存款数。

六、明细账本怎么记？

明细账本的记录把所支出的内容分明分细，分出好的支出跟坏的支出，对账本有个明确的思路

七、怎么记销售明细账？

销售利润=销售收入-销售成本-销售费用-销售税金及附加 销售中发生的如下费用都应记入销售费借方登记销售费用，贷方登记所付的现金或银行存款，月底将所有损益科目结转本年利润 一般销售费用的明细科目有如下科目，明细科目可根据单位的情况自己定 差旅费 邮电通讯费 业务招待费 路桥费 装卸费 误餐费 加油费 运输费(托运费) 维修费 包装费 汽车保险费 业务费 工资 房租及场地租赁费 车辆费 其他 审计费(季审、年检)

八、手工明细账怎么记？

1 手工明细账是一种会计凭证，用于记录每一笔经济业务的收入、支出和余额等信息。2 记录手工明细账需要先明确每一笔经济业务的金额、时间、类别和对方单位等信息，然后按照日期顺序依次记录在账簿上。3 在记录过程中，需要注意每一笔业务的借贷方向和科目划分，确保账目准确无误。同时，还可以根据需要进行分类汇总和分析，方便做出正确的财务决策。

九、仓库明细账簿怎么记？

仓库明细账簿，以库存商名称分页逐笔登记进库，出库。并结出余额。

十、出纳怎么记现金明细账？

出纳记现金明细账是财务管理中的重要工作，主要涉及以下步骤：

1. **熟悉业务流程**：首先，出纳需要对公司的现金收支业务流程有充分的了解，包括款项的收付、存储、运输和报账等环节。

2. **凭证审核**：出纳需要对所有现金收支的原始凭证进行审核，确保凭证的合法性、完整性和准确性。

3. **填制记账凭证**：根据审核无误的原始凭证，出纳需填制记账凭证。记账凭证应包括凭证编号、日期、摘要、对应科目、金额等信息。

4. **登记现金日记账**：出纳根据记账凭证逐笔顺序登记现金日记账，确保每一笔现金收支都有对应的凭证支持，并做到日清月结。

5. **实物盘点**：出纳需定期（如每日末）进行现金库存的盘点，确保账面余额与实际现金库存相符。

6. **账务核对**：出纳应定期与会计人员进行账务核对，确保现金明细账与总账、银行存款明细账等账目的一致性。

7. **异常处理**：对于盘盈或盘亏等异常情况，出纳需及时查明原因，并按照公司规定进行处理。

8. **资料归档**：出纳需将所有现金收支凭证和记账凭证等进行归档保存，以备日后查询或审计使用。

9. **法律法规遵守**：出纳在执行上述工作时，应遵守国家有关现金管理的相关法律法规，确保现金管理工作的合规性。

通过这些步骤，出纳可以有效地管理现金明细账，确保公司现金资金的安全和账务的准确性。在整个过程中，出纳的细心和责任感至关重要。