契税 商品房买卖合同

一、契税 商品房买卖合同

契税 是指购置商品房时需要缴纳的税费，是国家规定的一种房产交易税费。契税的支付是购房者在签订商品房买卖合同后，按照房屋的总价值的一定比例进行缴纳的。

商品房买卖合同

商品房买卖合同是一种法律文件，用于约定房屋的买卖事项。在购买商品房时，双方需要签订买卖合同以明确双方的权责、房屋的价格、付款方式、交房时间等关键事项。

契税计算

契税的计算主要是根据商品房的总价值来确定的，计算公式如下：

契税 = 商品房总价值 × 契税税率

契税税率

契税税率是根据国家相关法规规定的，不同城市、不同房屋类型的契税税率也会有所不同。

一般而言，城市一手房的契税税率较高，二手房的契税税率相对较低。购买一手房时，契税税率通常在3%至5%之间；购买二手房时，契税税率通常在1%至3%之间。

契税的缴纳

契税的缴纳一般在购房者签订商品房买卖合同后进行，购房者在付清购房款项之时需要一并缴纳契税。

契税的缴纳方式一般有两种：一种是按照首付款比例分期缴纳，另一种是一次性缴纳全款。

契税的影响因素

契税的缴纳金额受到多个因素的影响，如房屋总价值、契税税率、购房者的购房类型等。

购买房屋时，房屋总价值越高，契税金额自然也会越高；契税税率越高，契税金额也会相应增加。同时，购买的是一手房还是二手房，也会影响契税的具体金额。

减免政策

为了鼓励购房，国家也会出台一些减免契税的政策，以减轻购房者的负担。

一般来说，购买首套房可以享受一定额度的契税减免；同时，购买面积较小的房屋也可以享受一定的契税减免。具体的减免政策可根据购房者所在地的法规来具体了解。

注意事项

在购买商品房和缴纳契税的过程中，购房者需要注意以下几个事项：

• 在签订买卖合同之前，要详细阅读合同内容，了解自己的权益和义务；
• 在缴纳契税时，要保留好相关缴费证明，以备日后查询和证明使用；
• 如果购买的是一手房，要及时了解当地政府是否有减免契税的政策，以节省购房成本；
• 如果购买的是二手房，要仔细核对房屋的产权证明和交易合同，确保购买的房屋合法并合规。

总之，契税作为购置商品房时需要缴纳的税费，对购房者来说是一个必要的支出。购房者在购房前要了解契税的计算方法、税率以及具体的缴纳方式，以免因为契税问题而增加不必要的困扰和负担。

二、二手房买卖怎么少交契税？

符合条件可以享受税费减免，否则需要按照条件正常缴纳税费

二手房若是正常过户的话，按相关规定则需要缴纳以下费用：

（1）增值税：税率5.55%，由卖方缴纳，同时规定：

若是转让出售购买时间不足2年的非普通住宅，需按照全额征收增值税；

若是转让出售购买时间超过2年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅，需按照两次交易差价征收增值税；

若是转让出售购买时间超过2年的普通住宅，则免征增值税；

如果所售房产是非住宅类如商铺、写字间或厂房等，则不论证是否过2年都需要全额征收增值税；

（2）个人所得税：税率交易总额1%或两次交易差的20%，由卖方缴纳

征收有两个条件：家庭唯一住宅以及购买时间超过5年。

如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；

任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税；

另外如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。

（3）印花税：税率1%，买卖双方各半，不过至今国家暂免征收。

（4）契税：基准税率3%，优惠税率1.5% 和1%，由买方缴纳，同时规定

若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1%；

若买方首次购买面积超过90平(包含90平)的普通住宅则缴纳交易总额的1.5%；

若买方购买的房产是非普通住宅或者是非住宅则缴纳交易总额的3%。

（5）测绘费:1.36元/平米，总额=1.36元/平米*实际测绘面积； 一般说来房改房都是需要测绘的，商品房如果原产权证上没有房管局的测绘章也是需要测绘的。

（6）二手房交易手续费总额：住宅6元/平米*实际测绘面积，非住宅10元/平米

（7）登记费：工本费80元，共有权证:20元。

三、关于契税(拆迁房)如何退税？

拆迁可以免缴或者退还契税。

一般来说，需要在拿到拆迁证明之后再购买房屋（或拿到拆迁证明之后再办理过户），可以免除或者退税。各区县地税局就可以办理。此外，任何房产交易都需要缴纳契税，你所说的小产权可能是国家根本不承认的产权种类，例如乡产权。免契税，如果你的拆迁额度与购买房屋的金额相等，那么契税可以全部免除，如果购买房屋价格超过拆迁补偿金额，那么只能退还你的拆迁金额以内的契税。例如：拆迁补偿30万元，所购房屋35万元，那么35-30万元的五万元差额需要缴纳契税。

四、关于单位福利房的买卖？

拥有全部产权的职工福利房可以买卖过户。如果单位房的房屋产权是部分房屋产权的，进行房产交易的时候，需要向单位申请进行房屋买卖，单位同意进行再次出售的房屋，所有权人才可以进行房产交易。

根据《中华人民共和国物权法》九条 不动产物权登记生效以及所有权可不登记的规定

不动产物权的设立、变更、转让和消灭，经依法登记，发生效力；未经登记，不发生效力，但法律另有规定的除外。 依法属于国家所有的自然资源，所有权可以不登记。

第十条 不动产登记机构和国家统一登记制度

不动产登记，由不动产所在地的登记机构办理。 国家对不动产实行统一登记制度。统一登记的范围、登记机构和登记办法，由法律、行政法规规定。

扩展资料：

根据《中华人民共和国城市房地产管理法》第三十七条

房地产转让，是指房地产权利人通过买卖、赠与或者其他合法方式将其房地产转移给他人的行为。

第三十八条

下列房地产，不得转让：

（一）以出让方式取得土地使用权的，不符合本法第三十九条规定的条件的；

（二）司法机关和行政机关依法裁定、决定查封或者以其他形式限制房地产权利的；

（三）依法收回土地使用权的；

（四）共有房地产，未经其他共有人书面同意的；

（五）权属有争议的；

（六）未依法登记领取权属证书的；

（七）法律、行政法规规定禁止转让的其他情形。

第三十九条

以出让方式取得土地使用权的，转让房地产时，应当符合下列条件：

（一）按照出让合同约定已经支付全部土地使用权出让金，并取得土地使用权证书；

（二）按照出让合同约定进行投资开发，属于房屋建设工程的，完成开发投资总额的百分之二十五以上，属于成片开发土地的，形成工业用地或者其他建设用地条件。 转让房地产时房屋已经建成的，还应当持有房屋所有权证书。

参考资料来源：

五、二手房买卖中契税与个人所得税同时交纳的指南

在购置二手房的过程中，买卖双方需要了解相关的税务负担。在购房交易中，契税和个人所得税是两项重要的税费。但许多人在实际操作时常常对它们的交纳流程感到困惑，尤其是这两项税是否需要同时交纳。本文将深入解析二手房交易中契税与个人所得税的交纳规定，并提供相关建议，以帮助读者更加清晰地理解这一复杂的事务。

什么是契税与个人所得税

在探讨这两项税费之前，首先需要明确契税和个人所得税的定义与特点：

• 契税：契税是买方在购买不动产（如二手房）时需要缴纳的税费。根据国家规定，契税的税率通常在1%至3%之间，具体税率依据房屋的成交价格及地方政策而定。
• 个人所得税：个人所得税是卖方因交易房产而需交纳的税收，通常根据房产增值部分进行征收。当前政策规定，如果房屋持有时间超过五年，那么卖方可以免除个人所得税；如果持有时间未满五年，则需根据增值额的20%或差额的契税计算进行纳税。

契税与个人所得税的交纳时间

在二手房交易过程中，契税与个人所得税的交纳时间并不是完全相同的，具体流程如下：

• 在交易完成后，一般情况下，买方需要先进行契税的缴纳。这是因为契税的交纳通常是房产过户的必要条件之一。
• 卖方的个人所得税则需要在办理过户之后，依据出售房产的时间及增值情况缴纳。这意味着个人所得税的交纳时间相对更为灵活。

同时交纳的情况

尽管契税与个人所得税在交纳时间上存在差异，但一些地区允许买卖双方在交易结束后同时完成这两项税的交纳。这种情况通常取决于所在地区的具体政策，因此建议在交易前咨询当地的税务部门，了解相关规定。

应该如何准备税务材料

在进行税务交纳之前，准备好必要的材料是至关重要的。以下是交纳契税和个人所得税所需的常见材料：

• 购房合同及附件
• 房屋产权证复印件
• 身份证明材料（如身份证或户口簿）
• 交易发票及付款凭证
• 税务部门要求的其他相关文件

如何避免交税时的常见误区

在交纳税费的过程中，许多人可能会出现一些误解和错误，以下是一些常见的误区及建议：

• 误解1：认为契税与个人所得税可以随意顺序缴纳。其实，应根据当地规定和交易流程认真执行。
• 误解2：未了解免税政策而多交个人所得税。建议在交易前明确自身的免税资格。
• 误解3：忽略费用准备，导致缴税时资料不全。务必提前准备好所有所需资料，以免延误过户。

总结与建议

综上所述，在二手房交易中契税与个人所得税的交纳具有一定的时序和条件。买方一般需优先交纳契税，而卖方则在过户后缴纳个人所得税。当然，具体情况仍需参考当地政策，建议双方在交易前咨询专业人士或当地税务部门。在交纳过程中，请务必准备好相关材料，避免常见误区，以确保交易顺利完成。

感谢您阅读完这篇文章，希望通过本文的介绍，能为您在二手房交易中处理契税和个人所得税的相关事务提供帮助和指导。如有其他疑问，建议咨询专业人士以获得更为准确的信息。

六、买卖二手房哪些情况可减免契税？

　　1、普宅首套房可享首套房契税优惠

　　个人购买普通住房的契税为1.5%，而对于个人购买90平方米及以下普通住房的，契税税率为1%，二套房或者是非普宅才需缴纳契税3%，而别墅和非住宅，含商铺、写字楼宇、车库类按4%征收。 注意：两个或两个以上个人共同购买90平方米及以下普通住房，其中一人或多人已有购房记录的，该套房产的共同购买人均不适用购买普通住房的契税优惠政策。

　　2、拆迁户可享契税减免优惠

　　契税抵减优惠针对于拆迁户，对被拆迁人因拆迁重新购置住房的，对购房成交价格中相当于拆迁补偿款的部分免征契税，成交价格超过拆迁补偿款的，对超过部分征收契税。所以拆迁户申报减免契税，凡减证明资料齐全、规范的，可实行征收窗口审核、即时办理。

　　3、离婚分割也就是产析可免契税

　　夫妻共有房屋属共同共有财产。因夫妻财产分割而将原共有房屋产权归属一方，是房产共有权的变动而不是现行契税政策规定征税的房屋产权转移行为。

　　4、夫妻间房产更名时，契税也是减免的

　　夫妻之间的房屋、土地权属“加名”、“减名”、“换名”或变更共有份额的，均享受免征契税优惠。

　　5、法定继承人

　　(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)继承土地、房屋权属，不征契税。

七、关于宿迁安置房买卖问题？

安置房要再上市交易，同样是需要在取得房产证之后的。

如果您这个时候买卖，不能办理过户手续，您也就无法取得该套房屋的产权。安置房取得房产证之后，交易流程和普通二手房交易并无太大区别，只是在交纳的税费方面会有些不同。大致流程为：

1、双方在敲定房屋成交价格、交房日期、过户时间后填写房地产买卖契约；

2、申请人填写私有房屋权属登记申请书，填写申请人姓名、身份证号、通讯地址、签名、盖章。按房产证内容填写房屋权属情况；

3、填写房地产买卖申请审批书，填写双方信息，房地产情况，签署双方姓名、加盖私章；

4、权利人或申请人持房屋所有权证、身份证到房地产产权产籍管理中心，填写查档申请进行核档，交费后领取房屋权属登记薄信息核档证明，然后，交费后调取房屋分层分户平面图；

5、持上述所有资料到房地产交易中心私房科办理房产过户手续。要求权利人和共有人、申请人到场，填写询问笔录并签字按手印，验证房屋所有权证、身份证及相应表格，最后输入电脑，交纳房屋交易费，领取房屋权属转移登记业务受理单，凭此单在20个工作日后交纳契税、监证费后领取房屋所有权证。具体工作细节上的变动，以房管部门安排为准。

八、二手房买卖中的契税问题

在我国的房地产市场中,二手房的交易一直是一个不可或缺的重要组成部分。对于准备购买二手房的买家来说,契税这个问题常常是需要重点关注的。究竟在买二手房的过程中,买家需要缴纳契税吗?契税是如何计算的?本文将为您详细解答。

什么是契税

契税是指在房屋所有权发生转移时,房地产权利人向政府缴纳的一种税费。它是房地产交易中必须缴纳的一种税种,也是购房过程中的一项重要环节。契税的征收对象主要包括城镇房屋买卖、赠与、交换、继承等房地产所有权转移行为。

二手房买卖中是否需要缴纳契税

根据相关法规,二手房买卖作为房地产所有权转移行为,买方在购买时确实需要缴纳契税。具体而言,二手房买家需要按照房屋成交价款的3%-5%向税务部门缴纳契税。

需要注意的是,此处的"二手房"是指已经进入流通市场的房屋,如果是新建商品房首次交易,则不属于二手房范畴,相关的税费也有所不同。

如何计算二手房的契税

对于二手房买卖来说,契税的计算方式通常如下:

• 房屋成交价款在90万元（含）以下的,契税税率为3%;
• 房屋成交价款超过90万元的,契税税率为4%。

举个例子,如果一套二手房的成交价为120万元,那么买家需要缴纳的契税为:120万×4%=4.8万元。

注意事项

在实际操作中,不同地区的契税政策可能会略有差异,买家在交纳契税时需要关注所在城市的具体规定。此外,对于一些特殊情况,如共有房屋的买卖、旧房置换新房等,契税的计算方式也会有所不同,买家需要提前了解清楚。

总的来说,二手房交易中的契税问题是购房者需要重点关注的一环。只有明确了解相关规定,才能更好地规划购房全流程,避免不必要的税费负担。衷心希望通过本文的介绍,能够为您解答二手房买卖中的契税问题,祝您购房顺利!

九、保定二手房买卖的契税、营业税、个人所得税在哪里交？

　　保定二手房买卖的契税、营业税、个人所得税在保定地税局缴纳。　　现在营改增了，不用缴纳营业税，改为缴纳增值税了，增值税在保定国税局缴纳。　　一般可以在政务大厅一次性办理

十、二手房买卖应该先过户还是先交契税？

　　二手房买卖先交契税再过户。　　二手房契税：　　个人购买普通住房，且该住房为家庭唯一住房的，所购普通商品住宅户型面积在90平方米(含90平方米)以下的，契税按照1%执行;　　户型面积在90平方米到144平方米(含144平方米)的，税率减半征收，即实际税率为2%;　　所购住宅户型面积在144平方米以上的，契税税率按照4%征收。　　购买非普通住房、二套及以上住房，以及商业投资性房产(商铺、办公写字楼、商务公寓等)，均按照4%的税率征税。　　二手房过户需要的资料：　　1、买卖双方签定北京市存量房买卖合同(网签);　　2、卖方配合买方申请贷款(银行评估，批贷);　　3、买卖双方到所属区地税缴纳税费(买卖双方同时到场);　　4、买卖双方到所属区域房屋管理局办理过户手续(买卖双方同时到场);　　存量房屋买卖准备材料：　　(1)原房屋所有权证(原件);　　(2)房屋买卖合同(原件);　　(3)契税完税或减免税凭证;　　(4)原房屋所有权证所附房屋登记表、房产(分户)平面图二份(房屋所有权人栏空白);　　(5)国有土地使用证(整宗房地产或已发土地证的房屋);　　(6)划拨土地转让批准文件(整宗划拨土地);　　(7)外国人、港澳台同胞、境外法人和其他组织购买房屋的，提交北京市涉外项目国家安全审查批准文件;已经批复的房屋再出售的，不再提交;　　(8)外国驻华大使馆、领事馆购买房屋的，提交外交部批准文件。