关于计提、结转每个月要计提、结转些什么？分？

一、关于计提、结转每个月要计提、结转些什么？分？

您好，很高兴为你解答。 楼上的朋友已经回答，计提是把应计入本期的成本费用，预先计提出来计算成本费用，比如工资。 结转是要把收入成本结转到本年利润科目，方便核算利润。 工资从计提到发放的分录

1、上月计提工资分录： 借：管理费用/制造费用/生产成本等 20000 贷：应付职工薪酬 19950 应交税费——个人所得税 50

2、本月缴纳社保分录： 借：管理费用——社保 8000 其他应收款——员工应缴社保 2000 贷：银行存款 10000

3、本月缴纳个人所得税分录： 借：应交税费——个人所得税 50 贷：银行存款 50

4、本月发放工资： 借：应付职工薪酬 19950 贷：其他应收款——员工应缴社保 2000 ——员工借款 1000 银行存款 16950 再例举几个常用的结转，但不局限于以下科目： 1、供应过程中的结转：A公司采购甲材料5公斤，单价10元，采购费用5 元，开出转账支票支付货款，材料尚未入库 支付货款时： 借：物资采购(或在途物资) 55（5*10+5） 贷：银行存款 55 验收入库时，将物资采购结转到原材料 借：原材料55 贷：物资采购55 2、生产过程中的结转： 企业生产车间为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，先通过制造费用归集： 借：制造费用 贷：原材料/应付工资等 期末再按一定的标准(如生产小时)分配结转到生产成本中，即 借：生产成本 贷：制造费用 3、销售过程中的结转，A公司销售商品100个结转其销售成本 借：主营业务成本 1000(10×100) 贷：库存商品 1000 4、月末损益类科目结转，收入和费用分开结转： 结转费用 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 管理费用 财务费用 制造费用 营业外支出等 结转收入 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 5、年终结转： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润（损失做相反分录） 关于会计的有关问题我们就介绍到这里，以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。

二、利息不计提，年末如何结转？

财务费用利息收入结转，有以下三种情况：

1、如果收的是贷款利息，年末要计入“利息收入”科目，并计算缴纳城建税、教育费附加等。

2、如果是你单位自有资金的存款利息，年末应该计入“财务费用”科目;即：

借：银行存款

贷：财务费用

3、没有财务费用科目可以增加设置该科目。

收到银行存款利息，即银行存款增加，银行存款是资产类科目，资产增加为借方;利息支出和银行手续费等属于财务费用。收到银行存款利息是冲减财务费用，费用减少，费用减少是贷方。

三、计提的费用需要结转吗？

需要，计提的费用需要结转。计提是一种业务,不需要专门就计提进行结转。 结转是另一种业务,一般是指将过渡账户余额转入最终账户中,主要有: 1、制造费用结转(清空转入生产成本) 2、生产成本结转,按成本计算的金额将生产成本对应的金额转入库存商品 3、损益结转,将损益类科目全部清空转入到本年利润。

四、计提盈余公积怎么结转？

   结转时：

     借：利润分配-未分配利润

           贷：利润分配-提取法定盈余公积

      盈余公积是根据本年利润提取的，所以是在会计年末一次计提。

     盈余公积包括法定盈余公积和任意盈余公积。

五、为什么先计提再结转？

计提是因为当期科目之间没有资金流动，但是科目属性发生改变，比如应付职工薪酬，借：生产成本（费用或者成本增加）贷：应付职工薪酬（此时没有发工资。只能先计提当月费用），下个月再用银行存款发放工资，冲掉这笔应付款

冲销是因为本月做错了科目记错了帐，下个月要做一笔相反的 分录，把上个月的帐冲平了

结转是为了计算当期损益，不结转的话，成本费用和收入越来越多，当期利润无法体现，按照权责发生制的配比原则，每月都要结转成本和利润

六、请问每季度计提的企业所得税需要结转到本年利润科目吗？

每季度企业所得税结转到本年利润，不是利润分配。

具体分录：

是每月计提的所得税都要结转的本年利润科目的；计提做；

借：所得税费用

贷：应交税费---应交企业所得税

按季度预交税时：

借：应交税费---应交企业所得税

贷：银行存款

每月结转到本年利润科目做：所得税

借：本年利润

贷：所得税费用

年底将本年利润结转到利润分配---未分配利润

借：本年利润

贷：利润分配---未分配利润

所得税费用，是损益类科目，应该结转计入本年利润的。

所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。

七、补贴收入需要结转或计提吗？

　　补贴收入是指企业按规定实际收到的补贴收入（包括退还的增值税），或按销量或工作量等和国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴。 　　（1）企业实际收到先征后返增值税，借记“银行存款”账户，贷记“补贴收入”账户。 　　（2）企业按销量或工作量等，依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴，应于期末，按应收的补贴金额，借记“应收补贴款”账户，贷记“补贴收入”账户；实际收到补贴时，借记“银行存款”账户，贷记“应收补贴款”账户。 　　（3）属于国家财政扶持的领域而给予的其他形式补助，企业应于收到时，计入补贴收入，借记“银行存款”账户，贷记“补贴收入”账户。 　　（4）期末，应将“补贴收入”账户的余额转入“本年利润”账户，借记“补贴收入”账户，贷记“本年利润”账户。

八、请问会计每月月底都要计提什么,结转什么?如何计提？

1、每月计提的税：城市建设税教育费及附加印花税 2、每个季度需要预提所得税3、每月要结转的科目制造费用转入生产成本销售出去的产品，要结转完工成本，销售成本 损益类科目结转4、年末要结转本年利润 入利润分配补充说明，如果是全套帐，还要做工资、厂租 、水电、折旧的计提，费用摊销等

九、主营业务税金及附加，是每月计提，还是每季度计提？

主营业务税金及附加是按月计提，根据应交增税额应交计提出（城建税、教育费附加等）

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费—应交城建税

十、会计中的“结转”和“计提”怎么理解？

计提是把尚未发生将要发生支出计算出列入费用。

计提可以理解为计算提取的意思。

企业的员工工资不是当月发，下个月发，为了真实的反映企业的经营情况就要计提。

结转是月末把一些支出费用结转进入成本核算经营成果