逃税避税总结报告

一、逃税避税总结报告

逃税避税总结报告

逃税和避税是在商业领域经常被讨论的话题。在一个竞争激烈的市场中，企业和个人都试图寻找各种方法来减少税收负担。然而，过度的逃税和避税行为可能导致不公平竞争和社会资源分配的失衡。因此，了解逃税和避税的本质以及相关的法规和道德问题变得至关重要。

逃税是指故意违反税法规定，通过各种手段减少或规避纳税义务的行为。逃税行为往往包括虚报收入、瞒报收入、偷漏税款等手段，以逃避纳税。逃税是一种违法行为，不仅会对个人和企业造成法律风险，还会影响整个社会的税收秩序。

与逃税相对的是避税行为。避税是指在合法范围内，通过合理的税务规划手段，减少纳税义务的行为。避税是合法的行为，每个人都有权利寻找合理的方式来最大限度地减少纳税额。合法的避税行为包括合理利用税收优惠政策、捐赠慈善事业、投资创业等手段。

逃税和避税的影响

逃税行为的存在会给国家财政造成严重损失。纳税是每个公民和企业应尽的义务，税收是国家财政的重要来源。逃税导致税收减少，可能会导致国家财政收入不足，进而影响到公共服务的供给和社会福利的改善。

此外，逃税行为也对企业竞争环境造成不公平。那些逃税的企业可以减少成本，提供更具竞争力的价格，从而获得比那些守法纳税的企业更大的市场份额。这种不公平的竞争将对市场秩序和企业发展产生负面影响。

避税行为的影响相对较小，因为它是合法的行为。合理的避税行为可以帮助企业降低成本、提高竞争力，促进经济发展和创造就业机会。然而，过度的避税行为可能会引发社会的道德质疑。如果企业过分追求利润最大化而忽视其应尽的社会责任，将会对社会信任和企业形象产生不良影响。

逃税和避税的法律风险

逃税是一种违法行为，违法者可能会面临严重的法律风险。各国都设有税务机构来监管纳税行为，对于违法的逃税行为将予以打击和追究。逃税行为被发现后，个人和企业可能面临罚款、资产冻结、行政处罚甚至法律诉讼的风险。

避税行为在合法范围内，但也需要谨慎处理。如果避税行为超出了法律的底线，企业可能面临被税务机构调查的风险。此外，随着国际税收合作的加强，各国之间的信息交流更加紧密，避税行为也可能面临越来越多的监管和限制。

逃税和避税的道德问题

逃税和避税行为涉及到道德层面的问题。逃税行为违背了诚信原则，损害了公共利益和社会公平。纳税是每个公民和企业的法定义务，逃税行为不仅违法，也违背了纳税人应尽的社会责任。

避税虽然是合法的行为，但也存在道德边界。企业在追求利润最大化的同时，应该承担起履行社会责任的义务。如果只考虑自身利益而忽视纳税义务，将对企业形象和声誉产生负面影响。

因此，企业和个人在面对逃税和避税问题时，应该树立正确的纳税观念，遵守税法规定，合理避税，勿逾越法律和道德底线。政府应该加强税收管理，建立健全的法律体系和监管机制，打击逃税行为，鼓励合理避税，实现税收公平和社会公正。

二、明星逃税避税有什么方式?

首先声明，依法纳税是每个公民应尽的义务，偷税漏税是犯法的。

近几年国家一直在实行降税减负，鼓励企业充分享受税收优惠政策，支持企业合理合法地节税。税收重形式的特点，也给税务筹划留下了巨大的空间。

大家凭本事赚来的钱，白白上交一半给国家，搁谁身上都不愿意啊！

so，明星避税大致采取有以下四种避税方法：

第一种方法：阴阳合同

明星与商家签订的“阳合同”主要是给税务等部门“准备”的，作为缴税依据之一；私下里再签一份合同，其中明星所得费用等比“阳合同”中规定的费用“要多得多”，这才是他们之间真正的合同。这种现象不仅仅在中国的娱乐圈在体育圈里也广泛存在。

第二种方法：分期付款

演员一次取得的片酬拿的越高征的越多，对于这种“超额累进税率”实际上这里也有漏洞可钻，很多商家和明星私下达成协议通过分散支付的方法逃避了加成征收的税额。

第三种方法：税后薪酬

现在娱乐圈大部分明星在议价时约定的都是税后价，明星拿“税后片酬”，这可谓中国的一个特色现象，也饱受制作公司诟病。根据现行税法规定，由于“源泉扣缴”便于管理，就是明星的个人所得税由出品方代扣代缴。比如圈内认可的某明星出场费是多少，这个出场费应该是税前的。但是明星们都会要求制作公司按照税后金额全额支付。从表面上看，明星们是遵纪守法了，实际是转嫁成本，这已经成为影视产业的一种陋习。

第四种方法：工作室

明星以工作室的名义对外承接广告、拍片等业务，这样个人“劳务报酬所得”就转变成了个独（工作室一般为个人独资型公司）的“经营所得”。

从管理上来讲，相比其他类型的企业性质，个独（工作室一般为个人独资型公司）管理更简单。例如不需要建账，税种简单。而有限公司则必须按公司会计制度建立健全的财务报表，缴税的种类繁多，管理起来非常麻烦。

从公司制度设置上看，“个人公司”组织结构简单，只有一个股东，所有者与经营者合一。既不存在股东大会和董事会，也不存在代理成本，更不存在所有者与经营者目标函数的差异，决策迅速灵活、运行效率高。

目前全国各地的影视企业，园区对个人独资企业有较多的税收、财政优惠政策，且个人独资企业无需缴纳企业所得税，投资人就企业所得直接缴纳个人所得税，工作室的个人所得税还有不同程度的优惠，比如以100万报酬收入为例，重庆渝东南税收优惠政策可以核定征收税率（税率0.5-3.5%），那么实际到手就是996500元。

三、节税的区别主要有哪些？转嫁筹划与逃税、避税？

节税必须是合理合法，毕竟我国是纳税大国，国家的发展也离不开税收，故而国家也会为企业考虑给到一些税收优惠政策，也是想在合法的范围内减轻企业的税收压力。国家好企业才会好，我们要有大局观。

例如在京''东众创授权德c清产业基地，入z驻该园区享有税收优惠政策，若能合理的利用地方或园区的税收优惠政策，享受所得税核定征收，这对企业来说将会节省很大一笔费用。

四、个人所得税逃税多少违法？

代扣代缴 义务人必须严格履行扣缴义务。对不履行扣缴义务的，税务机关应视其情节轻重予以处置，并责令其补缴税款。公司仅是扣缴义务人，不是纳税人，因此应扣缴未 扣缴个人所得税 不能按偷税处理，但按照税收征管法可以处50%以上，三倍以下罚款。

《刑法》第二百零一条纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、 记帐凭证 ，在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的 纳税申报 的手段，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百分之三十并且偷税数额在一万元以上不满十万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金；偷税数额占应纳税额的百分之三十以上并且偷税数额在十万元以上，处三年以上七年以下有期徒刑，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金。

扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额占应缴税额的百分之十以上并且数额在一万元以上，依照前款的规定处罚。

对多次犯有前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。

五、个人所得税如何避税？

个人所得税是按照个人收入来计算的一个税种，你的收入越高，个人所得税也就越多，最高可以高达45%，让很多高收入人群又怕又恨，企业的高级管理人员经常面临高额的个人所得税，因此他们普遍认为税负很重。那么个人所得税的避税技巧包括些什么呢？

1、利用公积金避税根据《个人所得税法》的有关规定，工薪阶层个人每月缴纳的住房公积金从税前扣除，即按标准缴纳的住房公积金不纳税。同时，员工也可以缴纳补充公积金因此，普通雇员仍有提高公积金存款的空间，而薪俸税纳税人使用公积金避税是合理可行的。 2、通过个人独资企业节税：对于税负较高的个人，可以通过办理个人独资企业来进行节税，毕竟采用个人独资企业核定征收，可以将税率从45%降低到1.5%左右。 3、可以选择用于财务管理的避税产品。随着金融市场的发展，新的金融产品不断推出，这些金融产品中的许多不仅收入高于储蓄，而且无需纳税。如投资基金、购买政府债券、购买保险、教育储蓄等。毫无疑问，许多财富管理产品为工人阶级提供了更多选择。经过慎重考虑和选择，不仅可以避税，还可以合理分散资产，增加收入的稳定性和抗风险性。 4、积极使用通讯费、交通费、差旅费和餐费等发票。中国税法规定，以现金形式发放的交通补贴、交通补贴或误餐补贴，应视为工资收入，计入计税基础，并计算缴纳个人所得税。根据经济业务性质，取得实际销售合法发票的，属于企业正常经营支出，不需要缴纳个人所得税。 个人所得税在合理避税的时候，可用的方式方法有很多，但如果能够根据自身的实际情况来进行方式的选择，那么则可以确保筹划的成功。 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。

六、逃税的后果，什么是逃税罪，法院对逃税罪怎么判？

一、逃税罪概念：逃税罪是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大，并且占应纳税额百分之十以上，扣缴义务人采取欺骗、隐瞒等手段，不缴或者少缴已扣已收税款，数额较大或者因逃税受到两次行政处罚又逃税的行为。

二、立案标准：

1、纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避 缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上，经税务机关依法下达追缴通知后，不补缴应纳税款、不缴纳滞纳 金或者不接受行政处罚的;

2、纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予 二次以上行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税 种应纳税总额百分之十以上的;

3、扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段，不缴或者少缴已扣、已收税款， 数额在五万元以上的。

三、定罪量刑：

纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额10%以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额30%以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。

对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。

七、个人所得税有什么可行的避税方法？

有效筹备个税，降低缴纳个税，不但降低企业成本，提升职工工作主动性，还有益于拉动内需。企业需要降低成本，增加利润，员工也不想减少工资。如何避税，个税避税方法有哪些这些都是很多企业都关心的一个问题。在这里收集了常用的个税避税方法，希望能帮助到大家。

1、利用捐赠进行税前抵减

本人将其个人所得根据我国地区的社团组织、党政机关向文化教育和别的社会发展公益慈善及其遭到比较严重洪涝灾害地域、贫困山区的捐助，额度未超出经营者申请的应纳税额30%的一部分，能够从其应纳税额中扣减。

2、利用时间差避税

个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税，这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。

3、利用发票进行避税

我国税法规定：凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。

4、巧用公积金

依据个人所得的相关要求，工薪族本人一月所交纳的公积金是以抵扣的，除此之外按规范交纳的公积金是无需缴税的。

5、利用级差利润最大化

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得分级次减除必要费用，每次收入不足4000.00元的，必要费用为800.00元；超过4000.00元的，必要费用为每次收入额×（1-20%）。

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八、小地方成明星避税聚集地，这样避税虽合理，但合法么？如何才能堵住明星偷逃税的漏洞？

咱们国家的税收体制导致了很多富人可以有很多方式避税，而老实人只能本本分分老老实实的交税。我国依旧是流转税较多，例如占我国税收大头的增值税，货物和服务在产业链中不断流转的过程中，最后都把税负都嫁接到了消费者身上，因为消费者没有进项税可以抵扣。当然了，这是学者定义的一个说法。实际上增值税体制下税负并不会都嫁接到了消费者身上，因为企业在市场上生存还得考虑最后的定价问题，一般情况下价格越便宜销量越好。但是增值税有一个缺点就是没办法区分富人和穷人，该税种一视同仁。

一个老板成立了一家公司需要交什么税，公司的所得税、增值税和其他一些小税种，只要他不分红，把钱放在公司里他就不用交个税。公司花钱买辆车给自己开，还可以为公司当做费用，折旧抵税。而且还有很多种避税的方法，例如最近美团，为了不给员工交五险一金（也算这一种公司隐性税负），让员工自己成立个体经营户；和一些地方政府谈好税收反还政策，一些小明星就专门去西部地区开公司避税。这样的税收体制很容易造成地方政府的恶性竞争以及公司想破脑袋区避税。

最有效的办法，但也是最难实施的办法是什么？推行交财产税为主的税收体制，推行起来有三个难点。第一个是财产透明化，要用一个系统归集个人在境内的所有地区的财产，这样打破各个地方政府之间的数据，也需要出台一些政策防止资本外流，更要对抗一些势力的反抗。第二个是交易留痕，这就需要推行数字人民币，让所有交易留痕，让银行和税务系统能了解每一个个人和公司的货币信息。第三个试点推行财产税，财产税推行任重而道远，例如房产空置税、遗产税等等不同的制度还要结合我国的国情进行分析试点推行，毕竟上有政策下有对策，要考虑到方方面面，比如为了不交房产空置税可以每个月回去住一天，为了不交遗产税就成立慈善基金等等对策，这还是要交给国家来思考。

目前唯一可以杜绝小地方成为明星避税区的方法就是中央防止地方政府出台这种招商引资政策，从长期来看还是要进行税制改革，让真正该交税的人交税，真正实现先富带后富，实现共同富裕。

九、高收入人员的个人所得税如何合理避税？

对于年薪过五十万一百万的公司高管或者一些高收入的自由人士而言，缴纳个人所得税是最心疼的一件事。他们都希望缴纳的税金少一些，放进自己口袋里的多一些，那么高收入人群怎么样合理筹划而能合理避税呢？ 税点点认为一般避税分为两种情况：一种是企业帮助避税；另一种则是自己成立一人独资公司进行合理避税。 一、企业帮助避税 我们以年薪50万的高管为例，我们一起来看一下没有优化过的工资方案、较为优化的工资方案以及最优工资方案（为了计算方便，我们暂且忽略五险一金等税前应扣项目）。 方案一没有优化过的方案 年薪50万的组成为：月工资每月41666.67元，年度个税合计为104340元。 方案二较为优化的方案 年薪50万的组成为：月工资每月40166.67元，年终奖18000元，年度个税合计为99480元。比方案一的个税少了4860元。 方案三最优方案 年薪50万的组成为：月工资每月32666.67元，年终奖108000元，年度个税合计为96485.04元。比方案一的个税少了7854.96元，比方案二的个税少了2994.96元。 三个方案，税前年薪都是50万，因为月工资和年终奖的组合不同，需要缴纳的少则相差近三千元，多则相差近八千元！税点点认为没有优化过的方案发到员工手里，等于少发一个月薪水！ 二、自己成立一人独资公司进行合理避税 中国的企业，常见的有限公司，就是大家常说的某某有限公司，按利润交25%企业所得税，分红到股东个人手里时，还要再交个20%的个人所得税。税负约40%左右。 而个人独资企业，合伙企业等，不交企业所得税，只交个人所得税。这样以来就省了不少税，且对于个人独资企业而言，很多情况交税方式会是核定征收。核定征收的意思是税务局认为你利润不能算准确，税点点认为干脆就按收入的一定利润率帮你核定收吧。 目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例，园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持；企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持；通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上。 个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定个税税率为2%；总税负最高5.2%。 举例如下: 例:一家有限公司，收入500万 -成本200万 -费用100万 =利润200万 需要缴纳企业所得税=50万! 分红缴纳个人所得税=30万! 实际到股东手里=120万!税负接近40% 如果这个企业不是有限公司，而是个人独资企业，且核定征收，综合税负5.2%，26万。比80万少很多。 有了上述解释，咱们说下高收入人群多收入来源的怎样筹划下可以避税? 比如一个王总，是一家国际咨询公司(所谓的像大火的电视剧前半生里的贺涵、唐晶所在一样的公司)中国区合伙人,平时每月工资20万，每月有提成，此外还有合伙人年底分红，每年分个几百万。正常情况下，王总每月收入不低于60万。 目前老王每月的纳税额=(600000-5000)*45%-15160=252590元 如果王总个人成立个人独资企业某某咨询中心，每月由咨询中心向国际咨询公司开咨询费40万。 该个人独资企业核定征收，综合税负最多5.2%计算，40万*5.2%=2.08万 工资收入，应纳个税金额=(200000-3500)*45%-13505=74920元 通过模式改变，和改变获取收入类型，王总每月只要交74920+20800=95720. 每月少交近15万! 如果工资收入再低点，都变成其他收入，税金交的更少。 王总通过改变获取收入类型，少交近200万个税！咱们普通薪资家庭辛辛苦苦一辈子的工资都比不上王总一年节省的税收啊！一套二三线的房子就省出来了。 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。

十、股权转让中如何合理避税(个人所得税)？

个人股权转让转让的个人所得税筹划，主要考虑以下几个方面：1、考虑能否通过变通途径适用《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第十三条的规定。符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由：（一）能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权；（二）继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；（三）相关法律、政府文件或

企业章程

规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让；（四）股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。因此如果可以通过多次转让，或者其他途径能以明显低价转让即可实现税务筹划的目的。2、考虑能否实现纳税递延。根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第二十条的规定具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税：（一）受让方已支付或部分支付股权转让价款的；（二）股权转让协议已签订生效的；（三）受让方已经实际履行股东职责或者享受股东权益的；（四）国家有关部门判决、登记或公告生效的；（五）本办法第三条第四至第七项行为已完成的；（六）税务机关认定的其他有证据表明股权已发生转移的情形。也就是说让前述情形推迟出现，即可实现纳税递延。3、在就是从取得股权的成本及税费上考虑，能否将扣除额增大，从而降低计税金额。