公益捐款税前扣除如何操作？

一、公益捐款税前扣除如何操作？

根据2018年新《个人所得税法》第六条第三款的规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。根据2018年新《个人所得税法实施条例》第十九条的规定，这里所说的应纳税所得额，是指计算扣除捐赠额之前的应纳税所得额。所说的对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，是指个人将其所得通过国家机关、中国境内公益性社会组织向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠。

二、捐款是否可减税？

税法规定个人将其所得对教育事业和其他公益事业的捐赠，是指个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，且捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30％的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。你必须取得政府机关或非营利组织开具的捐赠凭据才能办理税前扣除

三、贫困地区捐款扣除怎么算？

《关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知》（财税〔2018〕15号）：

一、企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

本条所称公益性社会组织，应当依法取得公益性捐赠税前扣除资格。

本条所称年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额。

《关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告》（财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第49号）：

一、自2019年1月1日至2022年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。

“目标脱贫地区”包括832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县（新疆阿克苏地区6县1市享受片区政策）和建档立卡贫困村。

二、企业同时发生扶贫捐赠支出和其他公益性捐赠支出，在计算公益性捐赠支出年度扣除限额时，符合上述条件的扶贫捐赠支出不计算在内。

三、企业在2015年1月1日至2018年12月31日期间已发生的符合上述条件的扶贫捐赠支出，尚未在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的部分，可执行上述企业所得税政策。

四、事假，病假等扣款个人所得税前可扣除吗？

不可以，只有发到手里的薪水超过当地需要交个税的水平线就要缴纳个人所得税，和个人请假等没有关系，只不过可能扣款导致你基数降低少交一部分

五、个人所得税工资薪金扣除标准

个人所得税是指个人取得的各类收入，依法缴纳所得税的一种税种。其中，工资薪金是个人所得税的主要收入项目之一。个人所得税工资薪金扣除标准，是指在计算个人所得税时，可以从工资薪金收入中扣除的一系列费用和额度。

1. 工资薪金扣除标准的作用

个人所得税工资薪金扣除标准的设立，旨在减轻纳税人的负担，提高纳税人的取得收入后的可支配收入。通过合理设定工资薪金扣除标准，可以使纳税人在计算个人所得税时能够享受一定的税收优惠，减少实际应纳税额，增加个人收入的净额。

2. 工资薪金扣除标准的确定

工资薪金扣除标准的确定是根据国家相关税法规定进行的。根据《中华人民共和国个人所得税法》及其相关规定，工资薪金扣除标准包括以下几个方面：

• 基本减除费用：根据个人及其供养人口的情况确定的基本生活费用和专项扣除。
• 特殊扣除：针对特定人群或特定情况设立的额外扣除标准，如赡养老人、纳税人自己继续教育支出等。
• 附加费用：根据特定情况确定的额外扣除标准，如残疾人扣除、农民工住房租金扣除等。

3. 工资薪金扣除标准的调整

工资薪金扣除标准不是固定不变的，根据国家税收政策的调整，工资薪金扣除标准也会相应进行调整。根据国家相关税收部门的公告，纳税人可以及时了解并适应工资薪金扣除标准的调整。

4. 工资薪金扣除标准的申报

在纳税申报时，纳税人需要按照国家相关规定，将符合工资薪金扣除标准的费用及额度填写在个人所得税申报表中。同时，纳税人需要保留好相关的凭证和证明材料，以备税务机关的核查。

5. 工资薪金扣除标准的优化

为进一步优化个人所得税制度，国家税务部门会根据实际情况不断完善工资薪金扣除标准。纳税人可以通过合理规划个人所得税的申报方式，以便享受更多的税收优惠。

6. 工资薪金扣除标准的重要性

工资薪金扣除标准对于纳税人来说非常重要。合理合法地享受工资薪金扣除标准，可以最大限度地降低个人所得税的负担，增加个人收入的净额。纳税人需要了解和熟悉相关的规定和政策，以便在纳税申报时获得更多的优惠政策。

总之，个人所得税工资薪金扣除标准是一项重要的税收政策，对于纳税人来说具有重要的意义。纳税人需要及时了解工资薪金扣除标准的相关规定和调整，确保自己享受到应有的税收优惠。

六、个人所得税扣除咨询？

一、是否符合扣除条件？

目前推出的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人，这六类专项附加扣除，都属于基本民生开支。

像在大城市工作的年轻人，基本会有房租、房贷等支出；而成家的中青年人群，基本会有子女教育、赡养老人等支出。

所以，大部分人可能都会涉及到一项甚至更多的扣除，是需要参与进来的。

二、如何申请？

这一步，准确来说，是上报信息。

只有上报子女教育、赡养老人等信息，证明你确实有此类开支，才能享受专项附加扣除。

有三种报送个人信息的方式：纸质模板、电子模板、远程办税端（手机APP端、WEB端）

纸质模板

你可以到任何一个办税服务厅领取纸质模板，从税务局网站上下载电子版并打印，也从单位获取纸质版。

电子模板

单位可以从“扣缴客户端”下载并发放给你，你也可以从税务局官方网站上下载。

对于a、b这两种，你填写好表格，把表格交给单位，单位将员工相关信息录入并上传到系统。

远程税端

划重点！鼓励大家使用远程办税端这种方式，因为快捷方便，本人通过远程直接填报个人相关信息。

远程办税端长什么样子呢？

2019年1月1日将正式发布远程办税端，包括国家税务总局发布的手机APP“个人所得税”，以及各省市电子局网站。

手机上的“个人所得税”app已经可以下载，个人可以注册并完善相关信息，但专项附加抵扣、年度申报纳税这些功能还没有上线，2019年1月1日这些功能将正式投入使用。（注意：在APP里搜索“个人所得税”即可查询到相关下载！）

通过各省市电子局网站填报个人信息，需要等各省市进一步消息。这些信息系统，应该正在日夜赶工，确保2019年1月1日投入使用。

三、填报哪些信息？

下面这三张图，截取自国家税务总局发布的“纸质模板”，覆盖了需要填报的信息内容。

子女教育：子女姓名、身份证件类型及号码、教育起始时间、教育结束时间、就读国家（或地区）、就读学校等

继续教育：起始时间、结束时间、学历（学位）继续教育阶段、职业教育类型、证书名称、证书编号、发证机关等

住房贷款利息：住房坐落地址、不动产登记号、本人是否为借款人、是否婚前各自首套贷款、贷款合同编号、贷款期限、首次还款日期、贷款银行等

住房租金：住房坐落地址、出租方姓名及身份证号、出租房单位名称及纳税人识别号、租赁起止时间等

赡养老人：勾选独生子女/非独生子女、被赡养人姓名及身份证号、共同赡养人、分摊方式、本年度月扣除金额等

大病医疗：患者姓名、身份证件类型及号码、医药费用总金额、个人负担金额、与纳税人关系等

四、谁帮你扣？

有两种类型：

1.单位每月帮忙预扣。

对于工薪阶层而言，把相关信息填报给单位之后，单位在每个月发放工资时，像日常扣“三险一金”一样，帮忙每月代扣就好。

补充一下，个人通过app端或web端填报信息的，可以选择“由单位代扣”。这些联网信息可以及时被单位接收，依照你本人填写的信息，单位每月帮你预扣预缴。

2.自行申报办理。

对于非工薪阶层，或者没有固定单位帮你扣税的，往往需要自行申报。

注意了，如果是自行申报办理，不能实现每月每月扣，需要到次年3月1日至6月30日按年办理。

在次年3月1日至6月30日办理的，可以填写纸质/电子模板，去年度汇缴地主管税务机关办理；也可以在app端填写相关信息，在线完成年度汇算清缴工作。

相应的，不同于工薪阶层子女教育专项附加扣除每月扣1000元，自行申报的要在年末按全年1.2万元一次性扣除。

假如你享有的子女教育扣除开始于5月份，并持续到12月份，则年末允许扣除8000元（享有8个月的扣除额）。

另外，即便你是工薪阶层，如果有多处收入来源，或者年度内有没有扣除的支出等，也需要自行申报，并在年度汇算清缴期内，实现税款的多退少补。

五、扣多少？

六、哪些月份可以扣？

具体操作扣除，是有严格的时间限定。

比如你的孩子2019年5月份年满3岁，且在学前教育阶段，那么你在5月当月就可以让单位帮你预扣子女教育支出1000元。

其他像继续教育、房贷利息、住房租金、赡养老人等，都有相应时间限制。

比如房贷利息支出的扣除，还款当月开始扣除，持续到贷款全部归还，或者贷款合同终止（比如提前还款）的当月结束。此外，住房贷款利息限定扣除时间不得超过240个月

七、个人所得税中可扣除的各项保险费是指什么？

个人所得税中可扣除的各项保险费是个人按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费。

八、新西兰个人所得税扣除流程及规定

新西兰个人所得税的背景

新西兰是一个个人所得税制度完善的国家，在全球范围内享有声誉。个人所得税是新西兰政府主要的税收渠道之一，用于资助公共项目和社会福利。新西兰税收法规非常清晰，并且有严格的执行标准。本文将介绍新西兰个人所得税的扣除流程及规定。

个人所得税的计算和税率

新西兰个人所得税计算是基于年收入的累进税率系统。根据所得金额不同，税率也会有所不同。新西兰个人所得税分为多个等级，每个等级都有对应的税率。税率从10%开始逐渐增加，最高可达到39%。个人所得税的扣除是按照适用税率应纳税额进行计算的。

个人所得税的扣除项目

新西兰的个人所得税法规定了一系列可以扣除的项目，以减少纳税人的税负。常见的扣除项目包括但不限于以下几种：工作相关费用、房贷利息、慈善捐赠、医疗费用等。这些扣除项目需要在个人所得税申报表中逐一列明，并按照相关规定进行申报。

个人所得税的申报流程

新西兰个人所得税的申报流程相对简单，纳税人只需完成在线申报表格，并将相关税表和支持文件提交给税务部门。纳税人一般在每个财政年度结束后三个月内完成申报。税务部门将根据申报表格中的信息核准纳税人的申报，并通过邮件或其他方式通知纳税人纳税额和缴税时间。纳税人需要按时缴纳个人所得税，以避免罚款或其他法律后果。

个人所得税的注意事项

在进行个人所得税扣除时，纳税人需要留意以下几点：

• 确保所列的扣除项目符合税务部门的要求，并保留相关的凭证和证明文件；
• 仔细计算扣除金额，确保准确性，避免扣除过高或过低；
• 咨询专业税务顾问或律师，以确保符合税法规定并最大限度地减少纳税负担。

以上是关于新西兰个人所得税的扣除流程及规定的介绍。个人所得税是一项重要的财务事项，纳税人应当严格按照规定进行申报和缴税。如有任何疑问或需进一步了解，请咨询相关税务部门或专业税务顾问。

九、工资个人所得税怎么扣除的？

个人所得税是调整征税机关与自然人（居民和非居民）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称，缴纳个人所得税是居民和非居民应尽的义务。那么，个人所得税怎么扣除呢？

1，首先，了解个人所得税的计算公式，应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数。

2，个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数，实发工资=应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500。

3，扣除标准。个税按3500元/月的起征标准算。

4，举例。如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：(5000—个人所缴纳的社会保险金额数—3500)×3%—0=个人应缴纳所得税金额数。

十、失业保险可以从个人所得税扣除吗

个人所得税中的失业保险扣除

个人所得税是指个人从各项收入中获得的所得，根据税法规定，需要依法缴纳个人所得税。对于很多人来说，失业保险是一种重要的社会保险制度，可以提供一定的经济保障，但是你可能会好奇，失业保险可以从个人所得税中扣除吗？让我们来详细了解一下。

根据我国现行《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人所得税的计算是基于纳税人个人工资、薪金所得的总额的。这就意味着，在计算个人所得税时，可能需要扣除一些特定的支出项目，而失业保险是否可以从个人所得税中扣除，则需要具体的情况来决定。

符合条件的失业保险扣除

根据相关法规和政策规定，只有符合一定条件的失业保险才能够纳入个人所得税的扣除范围。那么，符合什么样条件的失业保险才能够享受个人所得税的扣除呢？

首先，你需要在正式就业，并在企事业单位正常缴纳失业保险费用的情况下，才能享受到个人所得税的扣除。这就意味着，如果你没有正式工作或者工作状态不稳定，无法缴纳失业保险费用，那么就无法享受到这项扣除。

其次，你所缴纳的失业保险费用需要按照规定的标准缴纳，并且实际缴纳的费用需要经过相关单位的认可和确认。只有经认可的失业保险费用才能被纳入个人所得税的扣除范围。

此外，还有一些特定的情况可以享受个人所得税的失业保险扣除，如因企事业单位破产、倒闭、关停等原因导致失业，经有关部门认定的失业人员，其个人所得税可以从失业保险中扣除。

注意事项

需要注意的是，个人所得税的失业保险扣除只适用于扣除项目中的失业保险费用部分，并不包括其他社会保险费用。此外，还需要按照税务部门的相关规定进行申报和记录。

另外，在享受个人所得税失业保险扣除时，还需要提供相关的证明材料，如就业单位的相关证明、缴纳社会保险的凭证等。只有提供充分的证明材料并符合相关条件，才能顺利享受到个人所得税失业保险扣除。

其它相关政策

除了个人所得税的失业保险扣除，我国还有一些其他的相关政策和措施来支持失业人员。比如，失业人员可以申请领取一定的失业保险金，在一段时间内获得一定的经济补助。同时，失业人员还可以享受相关的就业援助政策，如就业培训、创业帮扶等。

需要特别注意的是，失业保险金的领取需要符合一定的条件，如失业期限、年龄、工作年限等。具体的政策规定可以向当地社保部门咨询或查阅相关法律法规。

总结

失业保险是一项重要的社会保险制度，能够为失业人员提供一定的经济保障。在个人所得税计算中，符合条件的失业保险费用可以从个人所得税中扣除，以减轻纳税人的经济负担。但需要注意的是，符合条件的失业保险费用的扣除需要按照相关规定申报并提供证明材料。

同时，失业人员还可以根据相关政策申请领取失业保险金，并享受就业援助政策的支持。希望通过这些措施，让失业人员能够度过难关，尽快重新就业，重返社会。