一般纳税人增值税普票和增值税专票的区别吗？

一、一般纳税人增值税普票和增值税专票的区别吗？

　　一般纳税人增值税专用发票与普通发票的区别： 　　增值税专用发票是我国为了推行新的增值税制度而使用的新型发票，与日常经营过程中所使用的普通发票相比，有如下区别： 　　一、发票的印制要求不同： 　　根据新的《税收征管法》第二十二条规定： 　　1、增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制； 　　2、其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。 　　二、发票使用的主体不同： 　　1、增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开； 　　2、普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。 　　三、发票的内容不同： 　　增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。 　　四、发票的联次不同： 　　1、增值税专用发票有四个联次和七个联次两种，第一联为存根联（用于留存备查），第二联为发票联（用于购买方记账），第三联为抵扣联（用作购买方扣税凭证），第四联为记账联（用于销售方记账），七联次的其他三联为备用联，分别作为企业出门证、检查和仓库留存用； 　　2、普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。 　　五、发票的作用不同： 　　1、增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证； 　　2、而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用。

二、一般纳税人增值税普票要交税么？

一般纳税人增值税普通发票是要交税的，如果季度在30万以内可以减免

三、简易征收增值税一般纳税人能开专票？

能开增值税专用发票，按照税务规定，实行简易征收增值税的一般纳税人不得采用进项税抵扣，而要按简易征收税率开的增值税发票（专用，普通的）如实申报并交纳增值税税额，但只要开具了专用发票，税率尽管是简易征收的税率，客户拿了专用发票，照样可以作为进项税抵扣。

四、公司是一般纳税人，核定的增值税率是3%，但是能开13%的票，这是为什么？

一般纳税人能开3%税率的发票，肯定是简易征收项目，但一般项目的如货物劳务及有型动产租赁的税率则为13%，两者并不冲突。

五、一般纳税人开电子普票税率多少?

一般纳税人不管是开专票还是普票，增值税税率都是一样的。

一般纳税人增值税税率：

13%，9%，6%，0%

1、13%税率: 销售或进口货物，提供应税劳务，加工、修理修配劳务，有形动产租赁服务

2、9%税率：提供交通运输服务、邮政服务、基础电信服务、建筑服务、不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权、销售或进口指定货物

9%税率货物包括:

1.生活必需品类

（1）粮食、食用植物油

（2）鲜奶、符合国标规定的巴氏杀菌乳和灭菌乳（调制乳：13%）

（3）食用盐

（4）自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气和居民用煤炭制品等

2.文化用品类

图书、报纸、杂志、音像制品和电子出版物

3.农业生产资料类

饲料、化肥、农机、农药、农膜。

农机：不含农机零部件

4.农产品

巴氏杀菌乳、灭菌乳、面粉、切面、各种毛茶、农机整机、食用盐、居民用煤炭制品、水果

5.其他 如二甲醚等

3、6%税率：增值电信服务、金融服务、提供现代服务（租赁除外）、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务、生活服务、销售无形资产（转让土地使用权除外）、转让土地使用权以外的其他无形资产

4、0%税率(0税率不等于免税)：纳税人出口货物；列举的跨境服务、无形资产

以上是一般纳税人常用的增值税开票税率明细，希望以上回答对你有所帮助！

六、一般纳税人可以代开增值税专票吗？

1.一般纳税人不能到税务机关代开增值税专用发票。

2. 税总货便函[2017]127号明确：已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体工商户）以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人，发生增值税应税行为，可以申请代开增值税专用发票。

3. 税总函〔2016〕145号明确：增值税小规模纳税人销售其取得的不动产和其他个人出租不动产，申请代开发票的，由代征税款的地税局代开增值税专用发票或者增值税普通发票。（2018年6月15日，国地税合并，现代开机关为税务局。）

二、什么样的纳税人可以代开增值税普通发票？

税总货便函[2017]127号文件关于代开发票范围（二）有下列情形之一的，可以向税务机关申请代开增值税普通发票：

1. 被税务机关依法收缴发票或者停止发售发票的纳税人，取得经营收入需要开具增值税普通发票的；

2. 正在申请办理税务登记的单位和个人，对其自领取营业执照之日起至取得税务登记证件期间发生的业务收入需要开具增值税普通发票的；

3. 应办理税务登记而未办理的单位和个人，主管税务机关应当依法予以处理，并在补办税务登记手续后，对其自领取营业执照之日起至取得税务登记证件期间发生的业务收入需要开具增值税普通发票的；

4. 依法不需要办理税务登记的单位和个人，临时取得收入，需要开具增值税普通发票的。

5. 月销售额未超过10万的小规模纳税人，可以到税务机关代开增值税普通发票。

三、代开发票到底加盖谁的发票专用章？

1. 国税发[2004]153号第十一条　增值税纳税人应在代开专用发票备注栏上，加盖本单位的发票专用章。

2. 税总货便函[2017]127号明确，税务机关代开发票基本规定中明确：增值税纳税人应在代开增值税专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章（为其他个人代开的特殊情况除外）。

3. 税总货便函[2017]127号明确，税务机关在代开增值税普通发票以及为其他个人代开增值税专用发票的备注栏上，加盖税务机关代开发票专用章。

四、办理途径及需要准备什么样的资料？

纳税人可以在电子税务局或者办税服务厅办理代开发票的业务。

纳税人选择办税服务厅办理代开发票业务，税总货便函[2017]127号规定需要提交：

①《代开增值税发票缴纳税款申报单》；

②自然人申请代开发票，提交身份证件及复印件；

其他纳税人申请代开发票，提交加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证或组织机构代码证）、经办人身份证件及复印件。

五、其他个人可以到税务机关代开增值税专用发票的情形有哪些？

1. 其他个人转让、出租不动产，购买方或承租方不属于其他个人的，纳税人缴纳增值税后可以向税务机关申请代开增值税专用发票。

2. 接受税务机关委托代征税款的保险企业，向个人保险代理人支付佣金费用后，可代个人保险代理人统一向主管税务机关申请汇总代开增值税普通发票或增值税专用发票。证券经纪人、信用卡和旅游等行业的个人代理人比照办理。

六、没有办理税务登记的纳税人可以到税务机关代开发票吗？

可以代开普通发票，但是一般不能代开增值税专用发票。

七、增值税一般纳税人开10%的专票吗？

一般纳税人建筑业是10%的征收率，所以可以开10%的专票。

八、如何成为增值税一般纳税人？

什么是增值税一般纳税人？

增值税一般纳税人是指在国家税务机关登记的，具备一定规模的企业，按照国家规定的税率和税法，在销售货物、提供应税劳务和转让不动产等经营活动中，以增值税的形式纳税的主体。与增值税小规模纳税人相比，增值税一般纳税人享受更多的税务优惠政策，但也承担更多的税务义务。

成为增值税一般纳税人的条件

要成为增值税一般纳税人，企业需要满足以下几个条件：

• 年纳税销售额达到一定标准：按照国家规定，企业必须在一年内连续3个月的月销售额达到30万元及以上，或单月销售额达到50万元及以上。
• 具备固定资产和经营场所：企业需要拥有一定数量和价值的固定资产，并且具备经营场所。
• 具备独立经营能力：企业需要具备独立开展经营活动的能力，不依赖其他企业进行业务。
• 注册资本达到一定金额：根据国家规定，企业的注册资本需要达到一定金额。

如何成为增值税一般纳税人？

要成为增值税一般纳税人，企业需要按照以下步骤来进行：

1. 核定销售额：企业需要核定自己的销售额，并确保连续3个月的月销售额达到30万元及以上，或单月销售额达到50万元及以上。
2. 注册税务登记：企业需要到当地国家税务机关注册税务登记，填写相关申请表格，并提交必要的证明材料。
3. 开具税务发票：税务登记后，企业可以申请开具增值税发票，这是增值税一般纳税人的重要身份标识。
4. 按时纳税：作为一般纳税人，企业需要按照国家规定的税率和税法，按时、足额地纳税。

成为增值税一般纳税人的好处

成为增值税一般纳税人有以下几个好处：

• 享受更多的税务优惠政策：一般纳税人可以享受到更多的增值税税率优惠、进项税额抵扣等政策，有效减轻企业的税负。
• 增强企业竞争力：一般纳税人的身份标识有助于提升企业的市场竞争力，获得更多的商业机会。
• 更便捷的合规操作：一般纳税人按照国家规定的纳税制度进行操作，更易于合规，避免税务风险。
• 提升企业形象：增值税一般纳税人的身份有助于提升企业的形象和信誉度，有利于与合作方建立良好的合作关系。

九、如何成为增值税一般纳税人

什么是增值税一般纳税人

增值税一般纳税人是指企业按照法定的纳税周期自主纳税、自行申报、自行缴纳增值税并享受税收优惠政策的纳税人。这是一种主动纳税的身份，也是企业在纳税方面的一种履行义务。

增值税一般纳税人的优势

成为增值税一般纳税人后，企业可以享受以下优势：

• 发票的开具和使用方便快捷，能够提高企业的开票效率。
• 可以进行增值税的抵扣，节省了企业的成本支出。
• 享受一般纳税人的相关税收优惠政策。
• 能够提高企业的信誉度和竞争力。

如何成为增值税一般纳税人

要成为增值税一般纳税人，企业需要满足以下条件：

• 具备独立承担民事责任的能力。
• 具备与纳税人地位相适应的生产经营规模和财务管理能力。
• 有完备的财务会计制度和财务核算机制。
• 有营业场所和相关生产、销售设施。
• 年销售额在一定额度以上（具体额度由税务部门规定）。
• 具备履行纳税义务的信誉度。

如果企业符合以上条件，就可以向当地税务部门申请成为增值税一般纳税人。申请时，需要提供相关的材料和证明文件，并接受税务部门的审查和核实。

成为增值税一般纳税人后的注意事项

成为增值税一般纳税人后，企业需要遵守相关的税务规定和纳税法律法规，如按时申报、纳税和报送相关报表等。同时，应保持财务会计的规范和透明，及时处理纳税问题，并充分利用税收政策优惠。

结语

增值税一般纳税人是企业纳税的一种方式，通过成为增值税一般纳税人，企业可以享受增值税抵扣和相关优惠政策，提高开票效率，节省成本支出，并增强企业的信誉度和竞争力。然而，成为增值税一般纳税人需要满足一定的条件，并且需要遵守相关的税务规定和法律法规。希望本文能对您了解增值税一般纳税人有所帮助。

十、小额纳税人能开增值税专票吗？

不能。小型纳税人不能自行开具增值税专用发票。 通常有两种类型的增值税专用发票。 以“十万元”为例,分为“十万元版”和“限十万元版”。 其中,“十万元版”不含税价格在十万元以上,“限十万元版”不含税价格在十万元以上。