应交税费一增值税，
应交税费一企业所得税。
企业如果可以开具劳务费发票的话，需交的税：
1、营业税=收入*税率为5%;
2、应纳城建税=应纳营业税*7%(月报);
3、应纳教育费附加=应纳营业税*3%(月报);
4、堤围防护费：营业收入*0.1%(各地征收标准不同，有些地方不征收);
应纳地方教育费附加=应纳营业税*2%((各地征收标准不同，有些地方不征收);
5、所得税=利润总额*税率为25%;(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)。
6、个人所得税(月报);实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额
对于小规模纳税人来说，抵扣可以是一种有效的节省税费的方式。根据税收政策，小规模纳税人在纳税时可以享受一定的抵扣优惠，以减少应缴纳的税款。
小规模纳税人可以根据相关规定将一些必要的费用列入抵扣范围。一般可以抵扣的费用包括办公用品、差旅费、租赁费用、通讯费用等。详细的抵扣清单可以向当地税务机关查询确认。
要想最大化利用抵扣政策，小规模纳税人可以采取一些策略。首先，及时整理并保留好相关费用的发票和凭证，以备报税时使用。其次，了解各种费用的抵扣标准和限制，合理安排开支，避免超出抵扣范围。
在使用抵扣政策时，小规模纳税人也需要留意一些细节。例如，抵扣费用必须与企业经营活动相关，且应当符合税务法规的规定。同时，应当避免虚假开具发票等违规行为，以免触犯相关法律法规。
通过合理利用小规模纳税人的抵扣政策，可以帮助企业节省税费，提高经营效益，同时也有助于规范企业的财务管理和纳税行为。感谢您阅读这篇文章，希望对您有所帮助。
小规模纳税人一季度销售收入超过9万的话，税务处理如下：
（假设企业当季度只开了一张含税价为103000的增值税普票法票）
开出增值税普票时：
借：应收账款——a企业103000
贷：主营业务收入100000
应缴税费——应交增值税3000
2.季度结束之后的次月月初，缴纳增值税时
借：应缴税费——应交增值税3000
贷：银行存款3000
小规模企业纳税人租赁费收入是免税，
但是分情况：对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。
增值税小规模纳税人季度销售额无论是否超过9万元， 其销售的按项目免征增值税的应税货物及劳务和应税服务， 均不得向税务机关申请代开增值税专用发票，但可以向税务 机关申请代开免税普通发票，不需预缴税款。 增值税小规模纳税人销售的按项目免征增值税的应税货物及 劳务和应税服务，需要开具增值税专用发票的，可以按规定 申请放弃免税。放弃免税后，可以向税务机关申请代开增值专用发票
对于小规模纳税人来说，税务处理是一项重要且复杂的任务。正确地处理税费账务是公司财务稳定运作的关键。本文将为您介绍小规模纳税人应如何进行税费账务处理，以确保合规性并最大程度地降低税务风险。
在进行税务账务处理之前，首先我们需要了解不同类型的税费。根据税务法规定，小规模纳税人需要缴纳增值税和所得税。
1. 增值税：根据销售额和采购额计算并缴纳的税费。增值税的税率根据行业差异可能有所不同。
2. 所得税：根据公司的利润额计算并缴纳的税费。所得税税率也根据公司的类型和盈利情况有所不同。
根据税费的分类，我们可以将税费账务处理分为以下步骤：
小规模纳税人需要每月登记销售额和采购额。销售额包括销售商品、提供劳务和应税项目的收入。采购额是指购买商品和接受劳务支付的金额。
在登记销售额和采购额时，应当注意记录所涉及的税率和税额。不同的商品和劳务可能适用不同的税率，因此需要根据实际情况进行正确的分类。
根据登记的销售额和采购额，小规模纳税人需要计算应缴纳的增值税。增值税的计算公式为：销售额 × 税率 - 采购额 × 税率。
计算得到的增值税应在规定的时间内缴纳给税务局。缴纳增值税时，需要填写相关的税务申报表，将纳税金额和计算过程清晰明确地记录下来。
根据公司的利润额，小规模纳税人需要计算应缴纳的所得税。所得税的计算公式为：利润额 × 税率。
计算得到的所得税应在规定的时间内缴纳给税务局。同样地，缴纳所得税时也需要填写相关的税务申报表，并清晰地记录纳税金额和计算过程。
除了及时缴纳税费，小规模纳税人还需要定期进行税务申报。根据法定要求，小规模纳税人通常需要每季度进行一次税务申报。在税务申报中，需要详细列出销售额、采购额、税额等相关信息，并提交给税务局。
此外，小规模纳税人还需要做好税务档案的管理。税务档案是公司的重要资料，包括税务登记证、税务申报表、发票等。这些档案需要妥善保存并随时准备好供税务机关查阅。
在进行税费账务处理时，小规模纳税人需要注意以下事项：
税费账务处理需要准确记录每一笔交易和相关的税费信息。所有的数据和账务记录都应当真实、完整地反映实际情况，以确保合规性。
小规模纳税人需要遵守税收法律法规，并按时、按规定缴纳税费。如果有任何不清楚的税务问题，应当及时咨询专业人士。
税务法规和政策会不断变化，小规模纳税人应当保持学习和更新知识的习惯。及时了解最新的税务政策，以及相关的会计和财务管理知识，有助于提高税费账务处理的准确性和效率。
总结起来，小规模纳税人的税费账务处理非常重要，涉及到公司财务运作的方方面面。正确地进行税费账务处理，可以确保公司的合规性，并最大程度地降低税务风险。希望本文对您有所帮助，如有疑问，请及时咨询专业人士。
1、如果小规模纳税人月销售额（或季度应税销售额），没有超过免征增值税规定的销售额限额（月度申报的不超过15万，季度申报的不超过45万），则针对开具普票的部分，可以享受免征增值税的优惠，而开具专票的部分需要按照发票上注明的税额缴纳增值税。
2、如果小规模纳税人月度销售额（或季度应税销售额）超过增值税免征增值税对应的销售额限额，则不管是开具专票对应的销售额，还是开具普票对应的销售额以及未开票对应的销售额，均需要正常缴纳增值税，应纳税额=不含税销售额×适用征收率。
3、特殊情况，本期发生销售不动产的行为。如果小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，则可以享受免征增值税的优惠，但是针对开具专票对应的销售额依然需要缴纳正常缴纳增值税。
【以上回复仅供参考，具体以相关法律法规规定为准】
首先要说明的是增值税纳税申报表分为一般纳税人适用的或小规模纳税人适用的，下面给大家看看小规模适用的增值税申报表。
首先我们看纳税人识别号，纳税人识别号也就是税务登记证上面的税务登记证号码，填第一个就可以了。
纳税人名称就是公司全称，值得注意的是纳税人名称上面要加盖公司公章。
税款所属期限就是你缴纳税款的所属时段，小规模纳税人是一个季度缴纳一次。
填报日期就填写当天的日期就可以了。
应征增值税不含税销售额，包括两个部分，一是税务局开具的专票金额，二是自己开的普通票金额;按照金额填写就可以了 。
本期数就是这个季度的，本年数就是从1月1日到这个季度的;
应税货物及劳务是销售货物或者提供修理修配劳务取得的收入，应税服务是指营改增后的项目。
其他的项目按照字面意思填写就可以了。
本期应纳税额就是根据收入计算的税额;
本期应纳数额减征额就是符合减征条件的收入，具体减征条件可以网上查询。
本期应纳税额合计就是本期应纳税额-减征额
本期预缴税额就是在税务局开具票据的时候缴纳的税额
本期应退/补税额就是你多缴纳的或者少缴纳的金额
附列资料也按照上面的填写就可以了，注意的是也要加盖公章哦。
要填写。本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。