增值税纳税申报表是用于一般纳税人纳税申报的表格，申报表上记录了纳税人应纳税额、应扣税额以及应补退税额等重要信息。填写增值税纳税申报表时，纳税人需要准确填写各项数据，确保申报的准确性和合规性。
填写增值税纳税申报表的基本步骤包括：核对纳税信息、填写申报表格、进行汇总核对、确认无误后进行申报。
在填写增值税纳税申报表之前，纳税人需要核对自己的纳税信息，包括销售额、购进成本、进项税额等，确保数据的准确性。
根据核对的纳税信息，按照规定填写增值税纳税申报表，确保各项数据的正确性和完整性。
完成申报表格填写后，需要对表格中的数据进行汇总核对，确保没有漏填、错填等情况。
经过核对确认无误后，可以进行线上或线下的纳税申报，按照规定的时间节点完成纳税申报流程。
在填写增值税纳税申报表时，需要特别注意以下事项：准确填报数据、遵守税法规定、及时申报纳税等。
通过本文的介绍，相信您已经了解了如何填写增值税纳税申报表，希望对您的工作和生活有所帮助。
免税肯定就不填销项税，免税的也不能抵扣进项税，所以销项和进项都不填。主表中只需要填8、9免税收入栏，附表一填16行，附表二不填免税企业是指国家为鼓励和照顾某些纳税人或征税对象，减少其计税依据或从其应征税款中减征部分税款或免征全部税款的税收优惠措施。
进项税额抵扣没有期限规定，当期没有抵扣完，可以在下一期继续抵扣。如果企业直到注销都没有抵扣完，可以将未抵扣完的进项税额转入存货成本，在清算所得税时扣除。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》： 第四条 除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式： 应纳税额=当期销项税额－当期进项税额 当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
增值税一般纳税人增值税申报表上是“留底金额”是系统自动计算的和自动生成的，不需要纳税人自己填写。
一般纳税人每月认证发票后成为企业的进项税额，开出去的发票成为企业的销项税额，一般纳税人如果当期的进项税额大于销项税额，就会自动产生留抵税额。
在房地产领域，房产税和增值税一直是备受关注的热门话题。尤其是房产税的增值税留抵政策，一直以来备受业内人士和投资者关注。本篇文章将探讨房产税和增值税留抵政策的相关内容，帮助读者更好地理解这些重要的税收政策。
房产税是投资房地产产生的税收，通常与房屋的价值相关。房产税的征收对于房地产市场的发展和调控起着重要作用。根据相关规定，房产税的征收标准一般会根据房屋的评估价值和地区的税收政策来确定。
房产税的征收方式有多种，有些地区采取固定税率的方式，而有些地区则根据房产的具体情况来确定税率。房产税的征收对象主要是房地产投资者和业主，根据持有房产的种类和数量来确定税收额度。
增值税是按销售商品和提供劳务的增值额来计算应纳税额的一种税收制度。对于房地产行业来说，增值税是一种重要的税种，直接关系到开发商和买家的税收负担。
增值税的税率通常是固定的，根据销售商品的增值额来计算应纳税额。在房地产行业，一般会根据房屋的销售价值来确定增值税的征收额度。增值税的征收主要针对房地产开发商和购买新房的消费者。
增值税留抵政策是指企业在支付增值税时，可以按照规定的比例将其预提的增值税留作抵减以后期应纳税额度的一种政策。在房地产行业，增值税留抵政策对于企业的税收负担起着重要的调节作用。
根据增值税留抵政策，企业可以在支付增值税时，按照规定的比例将其预提的增值税留作抵减以后期应纳税额度。这样可以有效减轻企业的税收负担，提高企业的盈利能力，促进行业的健康发展。
通过以上内容的介绍，我们可以了解到房产税和增值税对于房地产行业的重要性，以及增值税留抵政策对企业的重要意义。希望本篇文章能够帮助读者更好地理解这些关键税收政策，为投资和经营提供参考。
查询一下上期申报表，期末留抵是不是确实和本期的上期留抵金额一致，还可以再重新下载一下核定信息和基本信息试一下。
一般纳税人申报表是纳税人向税务机关申报应税项目和纳税义务的表格，通常包括增值税、企业所得税等税种的申报内容。正确填写一般纳税人申报表对纳税人来说非常重要，可以避免不必要的税收风险。
首先，需要准备齐全相关的会计凭证和账簿。其次，要仔细核对每一栏填写的内容，确保准确无误。此外，要根据税法规定，合理计算应纳税额，并按规定的期限进行申报。
在填写增值税申报表时，需要注意填写纳税人识别号、纳税人名称等基本信息，然后根据企业的实际经营情况，填写相应的销项税、进项税等内容，并计算出应补（退）税额。
企业所得税申报表的填写相对复杂，需要关注应税所得额的计算、税负的确认、税收优惠等内容，所以在填写时需要仔细核对相关的财务数据，并确保符合税法的规定。
填写完一般纳税人申报表后，要及时将申报表提交给税务机关，然后按照规定的时间缴纳相应的税款。同时要保留好申报表和相关的会计凭证，以备税务机关的核查。
通过本文的介绍，相信您已经对如何准确填写一般纳税人申报表有了更清晰的认识，希望对您有所帮助！
按开票软件每月汇总表填到小规模纳税人的申报表，但要注意小规模纳税人目前实行的优惠政策，第一，企业收入不满每季四十五万的或每月不滿十五万的填入增值税申报表的小微企业减免税一栏，期末应交税为零，若每季超过四十五万或每月超过十五万，则开3%税率的普票均为免税，需填增值税申报表附表二。
增值税纳税申报表中留抵税额填报要求如下：
1、第13栏“上期留抵税额”
（1）本栏“一般项目”列“本月数”：按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本月数”填写。
（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。
（3）本栏“即征即退项目”列“本月数”：按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“即征即退项目”列“本月数”填写。
2、第15栏“免、抵、退应退税额”：反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和服务、无形资产免、抵、退办法审批的增值税应退税额。
本栏“一般项目”列“本月数”≤《附列资料（一）》第8列第1至5行之和+《附列资料（二）》第19栏。
3、第18栏“实际抵扣税额”
（1）本栏“一般项目”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。
（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。
（3）本栏“即征即退项目”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。
4、第20栏“期末留抵税额”
（1）本栏“一般项目”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。
（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。
（3）本栏“即征即退项目”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。
5、第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。
6、第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。按表中所列公式计算填写。“本年累计”与“本月数”相同。
7、第36栏“期初未缴查补税额”：“本月数”按上一税款所属期申报表第38栏“期末未缴查补税额”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第38栏“期末未缴查补税额”“本年累计”填写。
5、第38栏“期末未缴查补税额”：“本月数”反映纳税人接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补增值税额。按表中所列公式计算填写，“本年累计”与“本月数”相同。
计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算。
依据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》国家税务总局公告2018年第18号第四条规定：转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算。
一般纳税人转登记为小规模纳税人，应同时符合以下两个条件：
一、按照《增值税暂行条例》和《增值税暂行条例实施细则》的有关规定，已登记为一般纳税人；
二、转登记日前连续12个月(按月申报纳税人)或连续4个季度(按季申报纳税人)累计应税销售额未超过500万元。如果纳税人在转登记日前的经营期尚不满12个月或4个季度，则按照月(或季度)平均销售额估算12个月或4个季度的累计销售额；
需要明确的是，纳税人是否由一般纳税人转为小规模纳税人，由其自主选择，符合上述规定的纳税人，在2018年5月1日之后仍可继续作为一般纳税人。
扩展资料
国家税务总局公告2018年第18号
现将统一小规模纳税人标准等若干增值税问题公告如下：
一、同时符合以下条件的一般纳税人，可选择按照《财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》(财税〔2018〕33号)第二条的规定，转登记为小规模纳税人，或选择继续作为一般纳税人：