作为一家注册为一般纳税人的企业，正确报税是非常重要的环节。对于一些不太熟悉报税流程的企业来说，可能会感到有些困惑。不过，只要掌握了正确的方法和注意事项，报税将变得轻松愉快。接下来，我们将为您详细介绍一般纳税人如何报税以及需要注意的事项。
在开始讲解之前，我们先来了解一下一般纳税人报税的基本流程：
在进行一般纳税人报税的过程中，以下是一些需要注意的事项：
1. 及时了解报税规定
税务部门会根据不同地区和不同行业的情况，制定相应的报税规定。作为一家一般纳税人，及时了解报税规定非常重要。可以通过关注税务部门的官方网站或咨询税务专业人员来获得最新信息。
2. 确保报税资料的准确性
报税前，必须仔细核对报税所需的各项资料，包括进项发票、销项发票、银行对账单等。任何错误或遗漏都可能导致报税信息不准确，进而引发税务部门的审查和罚款。
3. 注意报税期限
报税期限是一般纳税人必须要遵守的法定要求。如果错过了报税期限，将面临罚款和其他不利后果。因此，在报税期限前务必做好准备工作，以确保及时报税。
4. 确认报税信息准确无误
在填写报税表格后，一定要对所填写的信息进行核对和确认。如果发现了错误或遗漏，应及时进行修改和补充，确保报税信息的准确无误。
5. 税款的正确缴纳
报税后，需要根据报税金额选择适当的支付方式进行税款的缴纳。一般纳税人可以选择在线支付、银行转账等方式进行缴纳。在缴纳税款时一定要注意填写正确的纳税人识别号和金额，避免出现错误。
通过本文的介绍，相信大家对一般纳税人报税的方法和注意事项有了更清晰的了解。准确报税对于企业来说至关重要，不仅能够维护企业的合法权益，还能够避免不必要的罚款和风险。因此，在报税前务必准备充分，确保报税资料的准确性和完整性。
当然，在实际操作中，有时会遇到一些特殊情况和问题。如果有任何疑问，建议及时咨询税务专业人员或拨打当地税务部门的咨询电话。只有确保报税的正确性，才能为企业的发展提供更好的保障。
一、实施主体
国家税务总局合肥市税务局
二、申请材料
1、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料纸质(原件2份)。
2、《铁路建设基金纳税申报表》纸质(原件1份)。
3、《海关缴款书核查结果通知书》纸质(原件1份)。
4、《稽核结果比对通知书》纸质(原件1份)。
5、分支机构增值税汇总纳税信息传递单纸质(原件1份)。
6、《电力企业增值税销项税额和进项税额传递单》纸质(原件1份)。
7、《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》纸质(原件1份)。
8、《增值税一般纳税人资产重组进项留抵税额转移单》纸质(原件1份)。
9、增值税专用发票（含税控机动车销售统一 发票）的抵扣联纸质(原件1份)。
10、海关进口增值税专用缴款书、购进农产品 取得的普通发票的复印件纸质(原件1份)。
11、税收完税凭证及其清单，书面合同、付款 证明和境外单位的对账单或者发票纸质(原件1份)。
12、已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联纸质(原件1份)。
13、支付给境内单位或者个人的款 项，以发票为合法有效凭证纸质(原件1份)。
14、支付给境外单位或者个人的款 项，以该单位或者个人的签收单据为 合法有效凭证，税务机关对签收单据 有疑义的，可以要求其提供境外公证 机构的确认证明纸质(原件1份)。
15、缴纳的税款，以完税凭证为合法 有效凭证纸质(原件1份)。
16、扣除的政府性基金、行政事业性 收费或者向政府支付的土地价款，以 省级以上（含省级）财政部门监（印） 制的财政票据为合法有效凭证纸质(原件1份)。
17、《农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇 总表）》纸质(原件1份)。
18、《投入产出法核定农产品增值税进项税额计算 表》纸质(原件1份)。
19、《成本法核定农产品增值税进项税额计算表》纸质(原件1份)。
20、《购进农产品直接销售核定农产品增值税进项 税额计算表》纸质(原件1份)。
21、《购进农产品用于生产经营且不构成货物实体 核定农产品增值税进项税额计算表》纸质(原件1份)。
22、《成品油购销存情况明细表》纸质(原件1份)。
23、《加油站 XX 月份加油信息明细表》或加油 IC 卡纸质(原件1份)。
24、《加油站月销售油品汇总表》纸质(原件1份)。
25、《成品油购销存数量明细表》纸质(原件1份)。
三、常见问题
1、一般纳税人申报增值税时，是否还需要报送《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》和《本期抵扣进项税额结构明细表》？
根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第53号）第一条规定，废止《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）附件1《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。 第二条规定，废止《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第27号）附件1《本期抵扣进项税额结构明细表》。 第三条规定，本公告自2018年2月1日起施行。
2、增值税一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票后如何抵扣？如何填写申报表？
根据《交通运输部 国家税务总局关于收费公路通行费增值税电子普通发票开具等有关事项的公告》(交通运输部公告2017年第66号)第四条第一款和第二款规定：“(一)增值税一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票后，应当自开具之日起360日内登录本省(区、市)增值税发票选择确认平台,查询、选择用于申报抵扣的通行费电子发票信息。 按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人，可以持税控设备前往主管国税机关办税服务厅，由税务机关工作人员通过增值税发票选择确认平台(税务局端)为其办理通行费电子发票选择确认。 收费公路通行费增值税进项税额抵扣政策按照国务院财税主管部门有关规定执行。 (二)增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额，在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。”
1、抄报税在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。
2、增值税专用发票抵扣认证：一般纳税人可以使用“抵扣联信息采集系统”进行网上发票认证操作或者携带增值税专票到办税厅办理。
3、纳税申报：一般纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。成功后可通过税库银联网扣缴税款。若申报失败，需根据提示失败原因来修改申报数据，然后再次“提交申报”。
4、清卡或反写：申报成功后，纳税人需要再次登录税控系统进行清卡或反写。提醒大家要及时查询截止日期，确认是否成功。
1、网上报税不难的。
2、流程，须注意的有关事项如下： 1.纳税人采取网上申报方式时，在申报期内先将申报资料电子数据（不含税控IC卡）传递到国税机关。即通过网络报送增值税纳税申报表和附表的电子申报数据以及“四小票”的电子信息。申报系统对数据之间的基本逻辑关系进行初步审核检查。2.纳税人在填列（录入）增值税申报资料的数据时，请务必认真核对申报所属月份增值税专用发票开具、认证信息，以免由于填列（录入）差错等原因导致比对异常，造成不必要的麻烦。3.纳税人在网上申报完成后，请携带增值税纳税申报表及附表等必报资料，随同防伪税控IC卡（或软盘）到国税机关征收大厅办理报税，在票表比对通过后，纳税人即可凭卡购买发票。4.对在防伪税控报税时，经税务机关票表比对出现异常的纳税人，应到征收大厅指定的窗口办理异常处理等事项。5.纳税人如不能及时进行纳税申报，将影响纳税人下月的正常购、开票业务。因此，纳税人在规定的申报期限内应尽量合理安排办理申报和报税的时间。一般纳税人如何申请报税
在中国，作为一般纳税人，了解如何申请报税是非常重要的。报税是每个纳税人都必须履行的义务，也是维护国家税收秩序的重要手段。本文将详细介绍一般纳税人如何申请报税的流程和注意事项。
首先，一般纳税人需要登录当地税务局的官方网站。在网站的首页上，一般会有报税相关的链接或信息。纳税人可以通过自己的纳税人识别号和密码登录系统。
一旦成功登录，纳税人就可以进入报税系统。在系统中，一般会列出不同的纳税项目和应填写的表格。纳税人需要仔细阅读每个项目的说明，并按照要求填写相关信息。
填写完所有信息后，纳税人需要仔细核对所填写的内容。确保各项数据准确无误非常重要，任何错误都有可能导致报税出现问题，甚至被税务部门追缴税款。
核对无误后，纳税人可以点击系统中的提交按钮，将报税信息正式提交给税务局。提交后，系统会生成一个提交成功的确认页面，纳税人可以保存或打印这个页面作为备份。
根据所报税务的具体情况，纳税人可能需要在提交申报后的一定时间内缴纳相应的税款。可以通过网上银行或线下税务局指定的缴款方式进行缴纳。
完成报税和缴款后，纳税人需要等待税务局的审批。审批时间会根据具体情况而定，一般在提交后的数个工作日内会有结果。
税务局审批完成后，纳税人会收到一份审批结果通知。如果报税信息无误，审批结果会正常通过；如果有问题，税务局会通知纳税人需要进一步补充或修改。
作为一般纳税人，及时了解税务政策变化也非常重要。可以经常查看税务局发布的通知或公告，及时调整自己的报税策略，避免因为政策变化而受到影响。
一般纳税人如何申请报税是一个需要认真对待的问题。遵守税法法规，如实申报，按时缴纳税款，不仅是法定责任，也是一个尽职的表现。希望通过本文的介绍，能帮助纳税人更好地了解报税流程，提高报税的准确性和规范性。
填写申报表时，金额是正数发票和红字发票金额之和。直接把当月正常收入减去红字收入就行，但是要注意，冲减时，要对应相关收入项目。
销售额及销项税按抄税资料中的实际销售额、实际销项税填写，也就是正数票减去负数票(不包括废票)，附表一中发票份数为除作废票外所有票数（包含负数票）。
实际销售额是不可以为负数的，也就是说当期负数票金额不得大于正数票金额。
负数票开具必须先申请，经过国税局审核后才可以开具。扩展资料：
1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。
增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。
增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。
2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。
3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：
（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。
（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。
对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。
（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。
如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。
（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。
（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。
如果是一般纳税人，企业所得税按季度预缴、除企业所得税以外的其他税种按月申报缴纳；如果是小规模纳税人，增值税、企业所得税按季度申报；城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税等地方税种按月申报。以上以广州为例。
小规模纳税人由于无进项税，报税比较简单，直接按当月的销售额计算增值税，并按此申报缴纳；一般纳税人由于涉及到进项税发票，每月需要认证进行抵扣，每月要先向税务局抄税，然后再进行申报。
其他税种若企业涉及到则需要进行纳税申报，小规模纳税人与增值税一般纳税人无区别。
一般纳税人公司与小规模纳税人公司的主要区别如下：
第一，二者的销售收入标准有区别，小规模纳税人的销售收入必须达到一定的标准才能成为增值税一般纳税人；第二，二者的权限不同，小规模纳税人不能申请使用和自己开具增值税专用发票，而增值税一般纳税人可以；第三，小规模纳税人不能抵扣进项税额，增值税一般纳税人可以；第四，二者的适用税率不同，增值税一般纳税人适用17%、13%、11%、6%的税率，而小规模纳税人只适用3%的税率；第五，二者的税负率不同，增值税一般纳税人，工业企业的税负率一般高于5%，商贸企业大多低于3%，而小规模纳税人的税负率就是他的征收率3%；第六，增值税一般纳税人不仅有使用增值税专用发 票的权利，同时也有索取增值税专用发 票的权利，而小规模纳税人只能使用普通发 票。
第七，二者在帐务处理的规范上，一般纳税人要比小规模纳税人要求高的多的多。
个体户一般纳税人报税流程
1.首先作帐，出报表，这个是必须的。一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作
2.如果有增值税，进项票认证好，然后到开票系统，先把增值税开票的IC卡插到读卡器，点发票管理,抄税处理。填写表格，5张表。写卡，打印，增值税明细表,正数,负数表等.
3.准备中国税务字样的IC卡，插入读卡器，和小规模的程序一样的，先读卡，填写表格，应该是5张增值税的，一张主表，4张附表。资产负债表，损益表。另外如果是机动车的还有3张表。填写好，调整打印纸张，进行打印，一式两份。写卡。因为我单位是机动车销售的,应该有一个步骤是从机动车开票系统导出一个报表,导入报税系统.直接生成机动车销售清单.连续打印报
4.完毕后盖公章，拿着报表到报税大厅报税。程序同上。完成。
1、小规模和一般纳税人报税时间有：按月申报、按季申报、按次申报（印花税）、所得税年度汇算请缴（一年一次，所得税平时也是要申报的，只是每年要进行一次汇算）
2、流程的话，首先需要明确税务局核定了哪些税种，什么时间申报；然后在截止日之前进行申报缴纳；同时，如果安装有税控开票软件，需要每月清卡。
3、报税方式：网络申报
4、抄报税：指安装有税控开票软件的企业，每月都要在税控软件中进行“上报汇总”的操作，这也就是上边所说的清卡。