这个个人所得税，是地税第个月申报的数呀，计提时，借：其他应帐款－－个人所得税，贷：应交税金－－个人所得税，所以累计下来，其他应款－－个人所得税有2万元多，请问年底如何结转1、如果属于员工工资薪金个人所得税，应该向员工收回提取代缴的个人所得税。
分录：
借：现金 24276 贷：其他应收款---个人所得税 24276 2、如果是提取企业缴纳的个人所得税，分录：
借：所得税 24276贷：其他应收款---个人所得税 24276
一般来说，年底结转和月末结转是一样的，没有什么特殊的地方。年底一般就是要做“所得税要汇算清缴”，最好是汇算清缴的分录做在本年账务里面。如果做在下年，要运用“以前年度损益调整”科目。1、一般有结转收入借：主营业务收入借：其他业务收入借：营业外收入贷：本年利润2、结转期间费用借：本年利润贷：管理费用贷：销售费用贷：财务费用3、结转成本借：本年利润贷：主营业务支出贷：其他业务支出贷：营业外支出贷：营业税金及附加4、结转未分配利润借：本年利润贷：利润分配、未分配利润等5、按公司董事会决议计提盈余公积等。
随着年底的临近，许多公司和个人都会关注一个重要的财务问题：年底不结转会怎么样？对于一些企业来说，年底结转的决策将对他们未来的经营状况产生重要影响。在本文中，我们将探讨年底不结转的可能影响，以及应对这种情况的解决方案。
首先，我们需要了解会计核算的重要性。对于企业和个人而言，会计核算是一种重要的财务管理工具。通过会计核算，我们可以了解到企业的财务状况、经营成果和现金流量等关键指标。年底结转在会计核算中起到了重要的作用，它将使企业的账目更加清晰，便于财务分析和决策。
那么，年底不结转会带来哪些潜在影响呢？以下是一些可能的后果：
面对年底不结转可能带来的问题，我们可以采取以下解决方案：
年底不结转可能会给企业和个人带来一系列的财务问题。因此，为了保证财务的准确性和稳定性，我们应当重视年底结转工作。及时结转账目，澄清账务，寻求专业帮助以及制定合理的财务计划都是应对这种情况的重要步骤。在新的财务年度开始时，有一个清晰的财务基础将使企业能够更好地进行经营决策和规划。
可以的。进项＞销项这样本期会形成一个期末留底税额，期末留底税额到下个月的报表上会体现在上期留底税额，这样可以等什么时候有销项的时候，什么时候再继续抵扣就可以啦。
广州医保卡是年底结转的，上一年医保个人账户里面的余额转结到新的一年，结转金额就是账户上面的金额，剩余多少便可以直接转结多少到下一年。
应交税费是负债类科目，直接将余额结转下年。
年底余额结转到下年的做账方法：
1、把账户年底的余额结转到下一会计年度，要在摘要栏注明"结转下年"字样，然后在"结转下年"字样下空格处，划一条斜线/注销。
2、在下一会计年度新建有关会计账簿的第一余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明"上年结转"。
平时各月不结转可以，但年底是需要结转的，要结平“应交增值税’‘的各明细科目： 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。如果“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为当年留抵的进项税额；如果贷方有余额，则为应交纳的增值税额。 在1月缴纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
需要结转本年利润 本年利润的会计分录四步做：
一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润
二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税
三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 借：应交税费——未交增值税贷：银行存款