企业税费如何计算？

一、企业税费如何计算？

企业主要交的税费:

1、营业税=服务业收入*税率为5%（适合有服务业的企业）（月报)；

增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适合小规模纳税人）（月报)；

增值税=商品销售收入（不含税）*17% - 进货金额（不含税）*17%（适合一般纳税人）（月报)；

2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%（月报)；

3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%（月报)；

4、堤围防护费：营业收入*0.1%（各地征收标准不同，有些地方不征收）（月报)；

应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%（（各地征收标准不同，有些地方不征收）（月报)；

5、所得税=利润总额*税率为25%（季报)；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）。

6、个人所得税（月报)；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。

应交个人所得税 （按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额,为应纳税所得额。

应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。

二、应交税费代扣代缴税费是个人所得税吗？

一、应交税费代扣代缴税费是个人所得税。

二、缴纳个人所得税的会计分录是： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 三、个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

三、个人所得税费计入哪个科目？

个税返还，是不规范的说法，应该是个人所得税代征手续费。企业收到个人所得税代征手续费，应计入营业外支出科目核算。

根据国家税务总局国税发［1995］065号《个人所得税代扣代缴暂行办法》第十七条规定：“对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2％的手续费。扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。”好多企业不会用这笔钱，只能呵呵了。

四、运输企业的税费是多少？

2015年运输行业已经全部实行营改增了，运输企业的税率分二种：

　　1、如果运输企业年营业额 在500万元以上，为增值税一般纳税人，应交增值税为销项税额-进项税额，计算增值税销项税额的税率为11%。

　　2、如果运输企业年营业额在500万元以下，那是增值税小规模纳税人。增值税小规模纳税人，依据3%的征收率，采用简易的方法计算应交的增值税。

五、企业日常运营收入要上税费？

1 是的，企业日常运营收入需要上税费。2 这是因为税收是国家财政收入的重要来源，企业必须遵守税法规定，按照规定缴纳税费，并需要提供相关纳税资料进行申报。3 同时，企业还应该注意税收优惠政策并合理利用，以减轻税收负担，提高企业经济效益。企业税费的合理缴纳和申报也是企业良好信誉和形象的体现。

六、2022民营企业缴纳税费？

2022民营企业缴纳的税费如下1 增值税(小规模纳税人税率为3%，一般纳税人税率为17%—6%)或营业税(按行业不同，税率不同。

2 城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率。

3 教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3%

4 地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%。

七、小微企业要缴纳哪些税费？

对于新注册公司，日常税务申报主要涉及四种

增值税

①税务认定为小规模纳税人：

增值税税率为3%，根据税务总局规定，小规模纳税人增值税不能抵扣，但月度开具3%增值税普通发票10万元以内，可免交3%的增值税。小规模纳税人申报增值税原则上三个月/一次，具体以地税核定为准。

②税务认定为一般纳税人：

增值税税率因行业区分为0%（特定出口）/6%(服务业)/9%（物流建筑业）/13%（销售业），一般纳税人增值税额可根据成本专用发票的增值税额进行抵扣。一般纳税人申报增值税一个月一次。

企业所得税

针对小微企业的最新企业所得税率如下（小微企业标准：企业资产总额5000万元以下·从业人数300人以下应纳税所得额300万元以下，截至2021年12月31号）

①年应纳税所得额（收入减去成本，即利润）100万以内，税率为5%。

②年应纳税所得额100万——300万之间的企业，税率为10%（其中100万部分按5%计）。

③年应纳税所得额300万以上，不属于小微企业，税率为25%（特殊认定类企业除外）。

个人所得税

公司给员工缴纳社保/发放工资，需要代扣代缴员工的个人所得税税率表如下，股东年度分红提现等个人所得税适用于固定税率20%。

增值税附加税

2019年1月1日至2021年12月31日期间，上海市小规模纳税人企业，附加税减半征收，大约为增值税的5%-6%之间，一般纳税人为增值税的10%左右（以税务系统为准）。

八、建筑安装企业税费怎么缴纳？

建筑行业具体需要交以下税费：

a、增值税；

b、城市维护建设税；

c、教育费附加、地方教育附加；

d、印花税；

e、企业所得税；

f、房产税；

g、个人所得税；

h、土地使用税等。适用税率：

a、增值税：一般纳税人适用11%的税率，小规模纳税人适用3%的征收率b、城市维护建设税：按实际缴纳的增值税税额计算缴纳。适用税率分别为7%（城区）、5%（郊区）、1%（农村）。c、教育费附加、地方教育附加：按实际缴纳增值税的税额计算缴纳。适用费率教育费附加为3%；地方教育附加2%。d、印花税：

（1）财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同，适用税率为千分之一；

（2）加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据，税率为万分之五；

（3）购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同，税率为万分之三；

（4）借款合同，税率为万分之零点五；

（5）对记录资金的帐薄，按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴花；

（6）营业帐薄、权利、许可证照，按件定额贴花五元。e、企业所得税：适用税率25%（如果是高新技术企业适用税率15%）。f、房产税：有从价计征（税率为1.2％）和从租计征（税率为12％和4％）两种方式。（1）房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定，税率1.2%。其中：自用的地下建筑，按以下方式计税：（财税[2005]181号）

a、工业用途房产，以房屋原价的50%～60%作为应税房产原值。

应纳房产税的税额=应税房产原值×[1-（10%-30%）]×1.2%b、商业和其他用途房产，以房屋原价的70%～80%作为应税房产原值。

应纳房产税的税额=应税房产原值×[1-（10%-30%）]×1.2%c、对于与地上房屋相连的地下建筑，如房屋的地下室、地下停车场、商场的地下部分等，应将地下部分与地上房屋视为一个整体按照地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税。

（2）房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据，计征房产税的租金收入不含增值税，税率12%。对个人出租住房，按4%的税率征收房产税。（财税〔2008〕24号）

g、个人所得税：依据个人所得税法规定计算缴纳。h、土地使用税等各地有各自的规定（请询当地地税局）。

九、上海企业哪些税费

上海企业哪些税费需要了解

作为中国最大的商业和金融中心之一，上海吸引了无数国内外企业的到来。如果您正考虑在上海注册一家企业，了解与税费相关的信息是至关重要的。税费是企业运作的一项重要开支，因此在开始经营之前，有必要了解上海企业可能会面临的各类税费。下面是一些关于上海企业所需了解的税费。

企业所得税

企业所得税（Corporate Income Tax）是上海企业在获利后需要缴纳的税费。根据中国税法规定，企业在中国境内的所得都需要依法缴纳企业所得税。税率取决于企业所属行业和盈利水平，一般为25%。合理规划企业的税务筹划，可以有效降低税负，节约成本。

增值税

增值税（Value Added Tax）是上海企业在销售商品、提供劳务或者进口货物时需要缴纳的一种税费。按照中国税法规定，增值税纳税人必须按照规定的税率缴纳税款，并进行申报。税率根据商品和劳务的不同，分为不同档次，一般为3%、6%、9%、13%。企业需要关注适用税率，并按时缴纳增值税。

印花税

印花税（Stamp Duty）是在上海企业进行特定业务活动时产生的税费。例如，股票交易、债券发行等都会被征收印花税。税率取决于交易金额或者发行金额，规定了具体的税率和累进率。企业进行这类交易时，需要了解涉及的印花税收费标准，以便遵守相关规定。

城建税和教育费附加

城建税和教育费附加是上海企业在销售商品、提供劳务或者进行从事营业、生产经营活动时需要缴纳的税费。税率分别是5%和3%。这些税费用于支持当地城市的基础设施和教育事业，是企业的社会责任。

个人所得税

个人所得税（Individual Income Tax）是上海企业支付给员工薪资时，需要代扣代缴的税费。根据中国税法规定，企业需要根据员工的薪资数额和个人所得税起征点，按照不同的税率代扣代缴个人所得税。个人所得税的税率根据收入水平分为不同档次，最高税率为45%。

社会保险费

社会保险费是上海企业为员工缴纳的一种费用，用于保障员工的社会福利。社会保险费包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。根据中国法律规定，企业需要按照员工的工资总额一定比例缴纳这些社会保险费。

地方调节性基金

地方调节性基金（Local Surcharges）是上海企业在缴纳增值税时需要额外支付的费用。地方调节性基金是由地方政府设立的一种税费，用于地方建设和发展。具体费率视地方政府政策而定，企业在纳税时需要关注并按规定支付相应的地方调节性基金。

除了上述列举的税费外，上海企业还可能需要了解其他税费，如土地使用税、资源税、环保税等。每家企业的情况都不同，税费也因企业类型、规模、所属行业等而有所不同。因此，在注册上海企业之前，建议咨询专业的税务服务机构，以获得准确的税务信息和合理的税务策划。

了解上海企业所需了解的税费，对企业的财务规划和成本控制至关重要。仅仅对税费有所了解是不够的，企业还需要遵守税法规定的纳税义务，按时、足额地缴纳各项税费，以保持良好的税务合规和商业声誉。

十、员工个人所得税可以抵公司税费吗？

　　个人所得税是由个人承担的,企业只是代扣代缴的义务人。个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。　　企业代付个人所得税，实际上是企业多支付的人工成本，计入工资薪金更合理一些，企业承担收款方的税款本身就是企业的一项支出，是企业在生产经营活动经常遇到的。如果合同约定清晰，应该允许企业进行税前扣除。